COMO DILIGENCIAR FÁCILMENTE EL FORMATO 2516 


 

03-06-2020


COMO DILIGENCIAR FÁCILMENTE EL FORMATO 2516

 

El Reporte de conciliación es un anexo de la declaración de renta o formulario 110, debe ser cargado en la página web de la DIAN por parte de los contribuyentes de renta obligados a llevar contabilidad con ingresos superiores a 45.000 UVT ($1.542.150.000) en la declaración de renta del año  gravable 2019.

 

Los contribuyentes que no tengan este nivel de ingresos, no deben cargar dicho reporte, aunque debe tenerlo listo  y encontrarse a disposición de la DIAN en una eventual fiscalización. 

 

Para este año gravable 2019 la normatividad relacionada con este reporte es la resolución 071  del 28 de octubre de 2019, y la resolución 023 del 18 de marzo de 2020 en la cual se hacen unos pequeños cambios a este formato.

 

Por otro lado recordar que este formato es sujeto a validación previa usando el prevalidador en Excel que está disposición en la zona de prevalidadores de la página de la DIAN.

 

Algunas  de las modificaciones que resaltamos de este formato para el año gravable 2019 son:

 

Cambios en el manejo de las rentas por recuperación de deducciones: Dado que en el formulario 110 se creó el renglón 65 para el manejo de las rentas por recuperación de deducciones, lo propio se hizo en el formato dado que en el prevalidador de la DIAN el ingreso por recuperación de deducciones del renglón 65 del formulario 110 aparece en el ERI luego de la sección de las diferencias temporales y permanentes, más exactamente en la fila 477 y observamos un amarre en la columna de valor contable y fiscal  a dos filas del ERI así: 

 

Fila 113 de Excel Otras reversiones o recuperaciones (Recuperaciones que tienen efecto contable y fiscal)

 

Fila 118  de Excel Recuperación de deducciones sin incidencia contable (Es el caso de la recuperación de la depreciación que surge por la venta de activos fijos de más de dos años, de la recuperación del deterioro entre otras)

 

Nuevo botón para digitar el impuesto de las ganancias ocasionales:

Si el contribuyente tiene ganancias ocasionales, y por tanto se digitan valores en las filas 508 y siguientes del ERI del prevalidador oficial, se activa un botón al lado derecho filas 507 del Excel al cual hay que darle clic para que realice el respectivo calculo, si no se hace esto, el impuesto que arroja el 110 no será  correcto.  

 

Al dar clic en el botón, sale un cuadro que indica que escriba el valor del impuesto por ganancias ocasionales, de acuerdo a las tarifas que correspondan, es decir, se debe digitar el valor del impuesto que debe aparecer en la casilla 86 del formato 110 (Recuerde que las ganancias ocasionales pueden tener tarifas del 10% o 20% por lo que este valor puede ser una combinación de las dos tarifas)

 

Nuevas filas:

Para este año gravable 2019, aparecen nuevas filas para el manejo de dividendos porque recordemos que con la Ley 1943 de 2018 existe una variedad de manejos de los dividendos recibidos por personas jurídicas dependiendo del año a que corresponden la utilidad y el tipo de entidad que recibe los dividendos. Esto lo vemos en las filas 50 y siguientes del Excel.

 

También se encuentran 3 nuevas filas para el manejo de la sobretasa y anticipos de las entidades financieras con más de 120.000 UVT de renta líquida, correspondes a las filas 537 a 539 del Excel, aunque para el año gravable 2019 solo se utilizará el renglón 537 que corresponde al anticipo de sobretasa que solamente calcularán las entidades financieras que tengan más de 120.000 UVT de renta líquida.

 

Por ultimo nuevas filas para el manejo del Valor inversión Obras por Impuestos hasta del 50% del valor del impuesto a cargo (Modalidad de pago 1)  y el Descuento efectivo Inversión Obras por Impuestos (Modalidad de pago 2).

 

Queremos finalmente publicar un video donde daremos unos Tips de la forma en que fácilmente podemos diligenciar este formato 2516 partiendo de la herramienta Bussines tax y optimizando y agilizando nuestra labor. 


 Wiliam Dussán Salazar

Editor de impuestos de www.consultorcontable.com

@williamduss 

 




Escribir comentario

Comentarios: 14
  • #1

    Lina Zuluaga (martes, 28 abril 2020 10:16)

    Genial estos tips, como siempre genial su contenido.

  • #2

    Milena Vargas (martes, 28 abril 2020 10:49)

    Se ve muy práctico. y que precio tiene el aplicativo business tax

  • #3

    WilliamDS (martes, 28 abril 2020 10:49)

    Puedes consultar las diferentes versiones que manejamos en el siguiente link:

    https://www.consultorcontable.com/business-tax/

    Todas manejan el formato 2516 de la misma manera.

  • #4

    WILLIAM SALAZAR SOTO (martes, 28 abril 2020 10:57)

    CUANTO VALE EL APLICATIVO

  • #5

    WilliamDS (martes, 28 abril 2020 11:01)

    William S, Puedes consultar las diferentes versiones y precios que manejamos en el siguiente link:

    https://www.consultorcontable.com/business-tax/

    Todas manejan el formato 2516 de la misma manera.

  • #6

    Martha (martes, 28 abril 2020)

    Excelente!!Como todos sus aportes. Mil gracias

  • #7

    Martha Eugenia (martes, 28 abril 2020 19:34)

    Gracias por mantenernos informados El Eterno les ilumine y guie

  • #8

    Cesar Caicedo (jueves, 30 abril 2020 17:15)

    Buena tarde, no veo en el prevalidador donde se pueden registrar los descuentos tributarios para IVA pagado en bienes de capital, impuesto de industria y comercio y donaciones. Alguien ha podido ver donde van?

  • #9

    Ana Maria (viernes, 29 mayo 2020 11:53)

    Bunos días, que precio tiene el aplicativo

  • #10

    WilliamDS (viernes, 29 mayo 2020 12:03)

    Ana Maria en el siguiente enlace está toda la información https://www.consultorcontable.com/business-tax/

  • #11

    saray (jueves, 04 junio 2020 09:17)

    sucede que presente un 2516 antes de ayer y resulta que al consultarlo me salia enviado exitosamente y sin errores, pero cuando descargo el soporte para revisar como quedo generado el 110, resulta que salio todo desconfigurado y no tomaba la deducciond e los gastos, que se debe hacer ahi? ya que lo presente 2 veces el xml del 2516, y volvio a salri el mismo error. no se si a alguien mas le sucedio igual.

  • #12

    Cesar (jueves, 04 junio 2020 12:21)

    Hola Saray, a mi me sucedió lo mismo.
    Creería que es un problema de validación interno en los servidores de la DIAN. Lo importante es revisar en la hoja resumen H7 ( Resumen ESF-ERI), estén los datos bien diligenciados y lo mismo revisar que los datos generados por el prevalidador el XML también estén bien revisados

  • #13

    EDNA (jueves, 04 junio 2020 14:31)

    Saray a mi me sucede lo mismo cuando fue a consultar la conciliación no se que tiene la pagina pero no tomo... Cesar esta seguro... porque ese formulario me salio hasta con sanción... y yo llame a la DIAN y los funcionarios me dijeron que llamara a linea 3556922 que no contestan y solicita ser transferida con el árae de SEGUNDO NIVEL...

  • #14

    ANA LUCIA (miércoles, 10 junio 2020 18:50)

    Excelente información publicada en su página. Muy completa y organizada.