CARTILLA RENTA PERSONAS NATURALES 2016

 

23-07-2017

Publicamos nuestra cartilla de renta para personas naturales para el año gravable 2016. Esta cartilla resume la normatividad aplicable, se hace una explicación de los diferentes temas y se presentan ejemplos para hacer fácil la comprensión. Es una cartilla que complementa nuestro aplicativo para hacer rentas People TAx. Descargar 

 

CAMBIOS EN RECARGO NOCTURNO

 

19-07-2017

Mediante ley 1846 del 18 de julio de 2017, se modifican en los artículos 25 y 51 de la Ley 789 de 2002 que a su vez modificara los artículos 160 y 161 del Código Sustantivo del Trabajo, definiendo que el trabajo diurno es el que se realiza en el período comprendido entre las seis horas (6:00 a.m.) y las veintiún horas (9:00 p. m.), y el trabajo nocturno es el que se realiza en el período comprendido entre las veintiún horas (9:00 p .m.) y las seis horas (6:00 a. m). Descargar

 

DISCRIMINACIÓN EN RENTAS HOTELERAS?

 

19-07-2017

Las rentas hoteleras de los numerales 3 y 4 del artículo 207-2 del Estatuto Tributario obtenidas por las personas naturales, estarán gravadas a partir del año gravable 2017 a la tarifa general que corresponda, de conformidad con el Título V del Libro I del Estatuto Tributario. Esto dado los cambios introducidos por la ley 1819 de 2016. Leer más 

 

ABC DE LA FACTURA ELECTRÓNICA

 

18-07-2017 

La Factura electrónica es el  documento que soporta transacciones de venta bienes y/o servicios y que operativamente tiene lugar a través de sistemas computacionales y/o soluciones informáticas que permiten el cumplimiento de las características y condiciones que se establecen el decreto 2242 de 2015. Publicamos el ABC de la factura electrónica dado a conocer por la DIAN. Leer más  

 

REGIMEN SIMPLIFICADO AÑO 2017

 

17-07-2017 

Mediante artículo 195 de la reforma tributaria ley 1819 de 2016, las personas naturales para  pertenecen al régimen simplificado deben cumplir la totalidad de los siguientes  requisitos dado los cambios en topes que incorporo la reforma tributaria. Leer más

INFORMACIÓN DECLARACIÓN RENTA PN 2016 

 

14-07-2017 

Ya se encuentra disponible la información para la declaración de renta de las personas naturales en el portal DIAN.  Esta información es la que han reportado los obligados a reportar información exógena por el año gravable 2016 y que sirve de guía o complemento para elaborar la declaración de renta de personas naturales. Leer más

APLICATIVO LIQUIDAROS DE INTERESES MORATORIOS

 

05-07-2017 

Publicamos nuestro aplicativo liquidador de interses moratorios DIAN actualizado con la tasa trimestral aplicable del 1 de julio al 30 de septiembre de 2017 que fue fijada en 30.97%. Descargar

AUTORIZACION DE NUMERACION DE FACTURACION

 

05-07-2017

 

Mediante oficio 17011545 del 9 de mayo de 2017, la DIAN conceptúa que las personas naturales pertenecientes al régimen simplificado que opten por expedir factura en general, requieren solicitar la autorización de numeración y cumplir los requisitos que exige la normatividad fiscal vigente. Descargar

INICIA COBRO DE NUEVO IMPUESTO EN COLOMBIA

 

04-07-2017

 

Entró a regir desde  el 1 de julio de 2017 el nuevo impuesto nacional al consumo  a la entrega a cualquier título de bolsas plásticas cuya finalidad sea cargar o llevar productos enajenados por los establecimientos comerciales que las entreguen. Art. 207  Ley 1819 de 2017. Leer más

NUEVO APLAZAMIENTO DEL REPORTE DE BASES DE DATOS

 

30-06-2017

 

Mediante decreto 1115 del 29 de junio de 2017, el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo amplía el plazo de inscripción de las bases de datos en el Registro Nacional de Bases de Datos hasta el 31 de enero de 2018. Descargar

¿MAS DECLARACIONES INEFICACES?

 

23-06-2017

 

Por estos días se presenta una situación generalizada con las declaraciones de retenciones en la fuente de los meses de marzo en adelante, y es que aparecen en el estado de cuenta de la DIAN con saldo excedente; y nos preguntan ¿son declaraciones ineficaces? Leer más.

DE LO SIMPLE A LO COMPLICADO

 

22-06-2017

 

La ley de reforma tributaria en su artículo 273 incluyó una especie de amnistía para las declaraciones de IVA presentadas en periodos equivocados, pues bien la solución ha generado más problemas dado que ahora muchos contribuyentes  presentan deudas vencidas con la entidad y por otro lado excedentes que se deben compensar con un proceso especial. Leer más

CORRIGEN YERROS DE LA REFORMA TRIBUTARIA

 

12-6-2017

Mediante decreto 939 del 5 de junio del 2017, el ministerio de Hacienda corrigen los yerros de los artículos 89, 99, 111, 123, 165, 180, 281, 289, 305, 317 Y 319 de la Ley 1819 de 2016 ley de reforma tributaria. Descargar 

INDUSTRIA Y COMERCIO ANUAL O BIMESTRAL?

 

9-6-2017

Con ocasión de la promulgación del Acuerdo 648 de 16 de septiembre de 2016, en el marco de su  artículo 4°,  el cual modifica  el periodo  de declaración  del impuesto  de industria  y comercio en Bogotá, se emite el concepto 1245 en la cual se da respuesta a varias preguntas al respecto. Leer más 

COSTOS Y GASTOS FACTURADOS CON FECHA  DEL AÑO SIGUIENTE SON DEDUCIBLES.

 

2-6-2017

 

Queda claro entonces que ahora tranquilamente se pueden deducir gastos o costos sin factura de venta, siempre que se demuestre que el servicio o la compra fue efectuada en el año gravable en que se solicite la deducción y así la factura soporte de la compra tenga fecha del año gravable siguiente. Leer más

COMPONENTE INFLACIONARIO DE LOS RENDIMIENTOS FINANCIEROS

 

18-05-2017

 

Mediante decreto 777 del 16 de mayo de 2017, el Ministerio de Hacienda publicó el porcentaje de componente inflacionario de los rendimientos financieros percibidos durante el año gravable 2016 por personas naturales y sucesiones ilíquidas no obligadas a llevar contabilidad. Descargar

QUIENES REPORTAN MEDIOS MAGNETICOS

 

5-05-2017

Publicamos este artículo dado que se nos consulta frecuentemente cuales son los  requisito para determinar si una sociedad o persona natural debe presentar medios magnéticos por el año gravable 2016 dada los casos especiales que existen al respecto. Leer 

NOVEDADES TRIBUTARIAS

 

24-04-2017

 

Alertamos dos situaciones que han sido consultadas frecuentemente en nuestro portal por estos días y explicamos nuestro punto de vista sobre el tema. Leer

MODIFICAN REPORTE EXOGENA DIAN

 

17-04-2017

Mediante Resoluciones 022, 023 y 024 Nuevamente modifican el reporte de exógena DIAN por el año gravable 2016. Entre las modificaciones, amplían el tope mínimo a reportar en deudores y pasivos. descargar

 

 

EL CALVARIO DE PAGAR LOS IMPUESTOS

 

12-04-2017

Por estos días de semana santa las empresas y los contadores de las mismas han venido viviendo un verdadero calvario a la hora de querer cumplir con la presentación de los impuestos como es el caso de la RENTA y le CREE. Leer más 

PREVALIDADOR EXOGENA 2016

 

7-04-2017 

Ya está a disposición el prevalidador Oficial de la DIAN para presentar la información exógena tributaria por el año gravable 2016. Prevalidaror DIAN        Borrador

SOBRETASA  NO INCLUYE G. OCASIONALES

 

7-04-2017 

Mediante Oficio DIAN 000330 de abril 6 de 2017,  la Subdirección de Gestión de Normativa y Doctrina concluye que para la liquidación del anticipo de sobretasa no debe tenerse en cuenta la ganancia ocasional gravable sino solamente la renta líquida gravable. Ver más

FORMULARIOS OFICIALES DIAN 2017

 

5-04-2017 

Publicamos el compendio de los formulalarios para presentar impuestos en 2017. Descargar

FORMATO 1732 AÑO GRAVABLE 2016

 

1-04-2017

 

Publicamos nuestro acostumbrado archivo del formato 1732 para el año gravable 2016, Herramienta en Excel, para el diligenciamiento del formato 1732 (Información de Relevancia tributaria 2016), de manera fácil, y previo al cargue en el Prevalidador oficial de la DIAN. Descargar

NUEVA SANCIÓN POR EXTEMPORANEIDAD ACTIVO EN EL EXTERIOR

 

28-03-2017 

El artículo 283 de la ley 1819 de 2016 “Ley de reforma tributaria estructural”, estableció que cuando la declaración anual de activos en el exterior se presente de manera extemporánea, la sanción por cada mes o fracción de mes calendario de retardo. Leer más

APLICATIVO IMPORIQUEZA 2017

 

16-03-2017 

Publicamos nuestro aplicativo para la liquidación del impuesto a la riqueza  2017. Recordemos que este impuesto lo debe liquidar las personas naturales y jurídicas que a 1 de enero de 2015 estuvieron obligados a presentarlo. Descargar.

 

¡LOS SISTEMAS POR ENCIMA DE LA LEY!

 

8-03-2017

Desde hoy 8 de marzo de 2017 según la ley, se puede iniciar a presentar la declaración de RENTA y CREE correspondiente al año gravable 2016, pero aún no se conoce el formulario oficial 110, ni se ha publicado el formato 1732 relevancia tributaria por parte de la DIAN. Leer más 

NUEVOS CONCEPTOS DIAN (Sobre ley 1819 de 2016)

 

28-02-2017

Publicamos los oficios DIAN 004773 y 004884 de febrero 24 de 2017 referentes a la determinación de la renta cedular  y la retención en la fuente de qué trata la ley de reforma tributaria Ley 1819 de 2016. Leer más

APLICATIVO DE RETENCIÓN POR RENTAS DE TRABAJO DIFERENTES A ASALARIADOS

 

26-06-2017

Aplicativo de retención en la fuente por rentas de trabajo diferentes de asalariados (Ley 1819 de 2016), por el periodo gravable 2017. Ver más

APLICATIVO DE RETENCIÓN PARA ASALARIADOS

 

26-01-2017  

Aplicativo de retención en la fuente por rentas de trabajo para asalariados, de acuerdo a los cambios introducidos por la reforma tributaria Ley 1819 de 2016. Aplicable por el periodo gravable de 2017. Descargar

 

MODIFICACIONES EN LA DIFERENCIA EN CAMBIO

 

21-02-2017

 

Desde el punto de vista tributario, a partir del año 2017 el valor de los activos en moneda extranjera, se estiman en moneda nacional al momento de su reconocimiento inicial a la tasa representativa del mercado, menos los abonos o pagos medidos a la misma tasa representativa del mercado del reconocimiento inicial. Leer más

LIMITACIÓN A LA DEDUCCIÓN POR DEPRECIACION

 

16-02-2017

 

De acuerdo al artículo 82 de la ley 1819 de 2016, la tasa por depreciación a deducir anualmente será la establecida de conformidad con la técnica contable (NIIF)  siempre que no exceda las tasas máximas determinadas por el Gobierno Nacional. Leer más

GRANDES CONTRIBUYENTES: ¿A QUÉ ATENERSE?

 

11-02-2017

 

Publicamos el documento Tributar-io del reconocido tributarista Jesús Orlando Corredor Alejo, esta vez relacionado con la forma de actuar los grandes contribuyentes  que salieron o ingresaron a la lista de este grupo de contribuyentes respecto a la forma de declarar renta por el año gravable 2016. Leer más

RENTA LIQUIDA CEDULAR DE LAS RENTAS DE TRABAJO

 

5-02-2017 

Mediante el artículo 1 de la ley 1819 de 2016 (reforma tributaria estructural) se modificó el artículo 336 del ET, estableciéndose la renta líquida cedular para rentas de trabajo incluyendo nuevos requisitos y límites que se deben observar a la hora de elaborar la declaración de renta por el año gravable 2017 para las personas naturales. Leer más

CAMBIOS PARA ICA EN BOGOTA EN 2017

 

2-02-2017

Queremos resaltar un cambio en la periodicidad de la presentación de la declaración de industria y comercio establecido en el acuerdo 648 de 2016  y recordar que el próximo 20 de febrero vence el plazo para presentar la declaración de ICA para los responsables del Régimen Simplificado de Bogotá. Descargar  

PRIMER CONCEPTO GENERAL DE IVA (LEY 1819)

 

1-02-2017

 

Publicamos el oficio DIAN 000001 del 30 de enero de 2017, en donde la entidad desarrolla varios temas respecto a los cambios introducidos en la ley 1819 (Ley de Reforma Tributaria Estructural) sobre el impuesto a las ventas IVA. Leer más

NUEVOS AGENTES RETENEDORES ICA SHD

 

17-01-2017

Queremos recordar que mediante Resolución DDI-052377 (Junio de 2016) se designa, a partir del 1° de enero de 2017, a los contribuyentes pertenecientes al régimen común del impuesto de industria y comercio, como agentes retenedores ... Descargar

BENEFICIO PARA DECLARACIONES CON PROBLEMAS

 

16-01-2017

 

Queremos informar una buena noticia que introdujo la nueva reforma tributaria ley 1819 de 2016; se trata de la opción de poder presentar de nuevo las declaraciones que se hayan configurado ineficaces de acuerdo al artículo 580-1 del ET sin pagar sanción ni intereses de mora. Leer más.

AUTORRETENCIÓN ESPECIAL A TÍTULO DE RENTA

 

4-01-2017

Mediante el decreto 2201 de diciembre 30 de 2016 se ha regulado la autorretencion especial a titulo de renta y complementarios, que reemplaza la autorretención a titulo del CREE. Leer más 

DEROGADO IVA TEORICO AL REGIMEN SIMPLIFICADO

 

4-01-2017

Mediante el artículo 376 de La Ley 1819 de 2016 se derogar el numeral 4 del artículo 437-2 del ET, que trataba sobre la obligación de retención de IVA en compras de bienes y servicios realizados por responsables del régimen común, a sujetos pertenecientes al régimen simplificado, lo que comúnmente denominábamos Reteiva asumido o iva teórico. Leer más 

BASES MÍNIMAS SOBRE RETENCIÓN EN LA FUENTE

 

19-12-2016 

 

Aplico o no aplico retención en la fuente cuando varias facturas del mismo proveedor vienen por un valor inferior a la base mínima?. Descargar

NUEVA FIRMA ELECTRÓNICA DIAN

 

8-11-2016 

La DIAN publicó La Resolución 70 “Por la cual se reglamenta el uso de firma electrónica en los servicios informáticos electrónicos de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, es decir el mecanismo digital que hoy conocemos sería cambiado por una firma electrónica. Leer más

SIMPLIFICACION SISTEMA TRIBUTARIO DISTRITAL

 

22-09-2016

El Concejo de Bogotá, acaba de emitir el acuerdo 648 de septiembre 16 de 2016, por medio del cual se simplifica el sistema tributario distrital y se dictan otras disposiciones. Leer más

CUANDO LA ADMINISTRACIÓN DE IMPUESTOS APLICA LA FRASE "el vivo vive del bobo"

 

21-07-2016 

Los colombianos estamos bastante acostumbrados a que a través de insinuaciones y aplicando la normatividad pretenden ser más avispados que sus compatriotas; y en ese sentido el plan de cobro 2016 que viene adelantando la DIAN tiene cosas como:. Leer más

CAMBIO DE PROCEDIMIENTO DE RETENCIÓN 

 

13-07-2016

Un tema consultado por nuestros usuarios corresponde a la  posibilidad de cambiar el procedimiento de retención en la fuente aplicado para salarios dentro del mismo año gravable. Leer más

EN EL AÑO 2016 ESTADOS FINANCIEROS BAJO NIIF PARA PYMES?

 

8-06-2016

Las entidades que pertenezcan al grupo No. 2 dentro de los nuevos marcos técnicos del proceso de implementación de las NIIF para Pymes, deben durante el año 2016 manejar su contabilidad bajo NIIF para Pymes y sus estados financieros a diciembre 31 deben encontrarse elaborados de acuerdo a las secciones 3 a la 9 de la NIIF para PYME. Leer más

MODIFICACIÓN A LAS NIIF PARA PYMES 2015

 

03-02-2016 

Las NIIF para PYMES fueron emitidas por IASB en 2009, a partir del 2012 se inició el proyecto de revisión de la NIIF para PYMES; en 2015 (mayo) fue emitido el documento definitivo. Las mejoras a las NIIF para PYMES aplican para estados inancieros que comiencen a partir de enero 1 de 2017, y su adopción anticipada es permitida. Dentro de las listas de modificaciones importantes, se encuentran las siguientes: Descargar 

APORTES DE LOS RENTISTAS DE CAPITAL

 

23-11-2015

Publicamos concepto de la Unidad de Pensiones y Parafiscales (UGPP) donde ratifica que los rentistas de capital deben realizar aportes al sistema de seguridad social; además conceptúa sobre  la verificación de aportes que debe hacer las empresas para que los gastos sean deducibles en renta. Leer más

BASE DE APORTES PARAFICALES (UGPP)

 

31-10-2014

La UGPP mediante radicado 20149012093201 conceptúa sobre base de los aportes parafiscales y otros temas de interés sobre una serie de preguntas efectuadas por la  ANDI. Leer más


DATOS DE INTERES

   Salario mínimo legal          Salario Integral     Aux. Transporte      Aportes Salud
 2014 - $ 616.000
 2014- $8.008.000  2014 - $72.000  Empresa: 8.5% (0%)
 2013 - $ 589.500      
 2013- $7.663.500          2013 - $70.500  Trabajador: 4%
     Aporte Pensión       Aportes Parafiscales         Horas Extras        Recargos
 Empresa:    12%  Sena: 2% (0%)  Diurna: +25%  H.Nocturna: +35%
 Trabajador: 4%  ICBF: 3% (0%)  Nocturna: +75%  H.Dominical: +75% 
   C.Compens.Fam.: 4%  Dominical: +100%  
     Impuesto de renta       Sanción Mínima       Impuesto de timbre           IPC
 2013- 2014 - 25% + 9%  2013 - $268.000 2010 a 2014   0.0%    2013 : 1.94%

 2012 - 33% 

 2012 - $260.000 2009   0.5% $142.578.000   2012 :  2.44%
       
       Interes Presunto    Act. A depreciarse 1 año       TRM 31 dic 2010          UVT
2012-  4.98%

2013  -  $ 1.342.000

               50 UVT 

$ 1.913.98 2014: 27.485 
2011-  3.47%     2013: 26.841

Otros indicadores (Super Financiera) 

Consultar  Tasas de usura trimestre actual

 

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