CEDULA RENTAS NO LABORALES

 

13-12-2017

 

Dada la confusión que ha generado la pasada reforma tributaria por el fuerte cambio en el sistema de tributación para las personas naturales, nos proponemos aclarar el alcance de la limitante del 10% de “todas las rentas exentas y deducciones imputables” en la cédula de rentas no laborales. más

RESTRICION DE PAGOS EN EFECTIVO

 

11-12-2017

 

Hasta el año gravable 2017 se reconocerán fiscalmente el 100% de los pagos en efectivo que realicen los contribuyentes para ser reconocidos como costos, deducciones, pasivos, o impuestos descontables; a partir del año 2018, se empezará a limitar dichos pagos con el fin que se utilicen medios financieros como medios de pagos, con el fin de incentivar la bancarización. Leer más

BUENA NOTICIA TRIBUTARIA PARA FIN DE AÑO

 

5-12-2017 

Desde el año gravable 2017, las atenciones otorgadas a clientes, proveedores y empleados, tales como regalos, cortesías, fiestas, reuniones y festejos serán deducibles en la declaración de renta. Una buena noticia para los empresarios. Leer más

REGLAMENTAN CONCILIACIÓN CONTABLE Y FISCAL 

 

1-12-2017

Mediante decreto 1998 del 30 de noviembre de 2017, El gobierno nacional reglamenta la conciliación contable fiscal de que trata el artículo 772-1 del Estatuto Tributario. La conciliación fiscal contendrá las bases contables y fiscales de los activos, pasivos, ingresos, costos, gastos (deducciones) y demás partidas y conceptos que deban ser declarados, así como las diferencias que surjan entre ellas. Descargar 

CIRCULAR BÁSICA JURIDICA SUPERSOCIEDADES

 

30-11-2017

Mediante circular 100-000005 del 22 de noviembre de 2017, la Superintendencia de sociedades emite la Circular básica jurídica en donde se recopila las principales instrucciones generales que en materia legal ha emitido esta entidad y que hasta la fecha han estado vigentes. Descargar 

RESULTADOS ELECCIONES JUNTA CENTRAL DE CONTADORES

 

30-11-2017 

El día de hoy la Junta Central de contadores dará a conocer oficialmente los resultados de las elecciones efectuadas el día de ayer en donde se escogía el representante de los contadores y de las universidades ante el comité disciplinario de dicha entidad. Leer más

DECRETO DE PLAZOS IMPUESTOS 2018

 

29-11-2017

Mediante decreto 1951 del 28 de noviembre de 2017,  el Gobierno Nacional establece los lugares y plazos para presentar declaraciones  y pagar los impuestos  durante el año 2018. Descargar

REGLAMENTO ARTICULO 193 DE LA LEY 1819 DE 2016

 

29-11-2017

Mediante decreto 1950 del 28 de noviembre de 2017, se define el alcance del artículo 193 de la Ley 1819 de 2016, respecto del régimen de transición del impuesto sobre las ventas -IVA aplicable a los contratos de construcción e interventoría derivados de los contratos de concesión de infraestructura de transporte suscritos por las entidades públicas o estatales. Leer

PROYECTO RESOLUCIÓN FACTURA ELECTRONICA

 

20-11-2015 

Se divulga el proyecto de resolución por la cual se seleccionan unos contribuyentes para facturar electrónicamente. Se recibirán comentarios, observaciones y sugerencias sobre el proyecto de resolución del 20 al 24 de noviembre de 2017; a través de. Descargar

UVT AÑO 2018 

 

20-11-2015 

Según Resolución Número Resolución 63 del 2017, la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN, fijó en $33.156 la Unidad de Valor Tributario – UVT que regirá a partir del 01 de enero de 2018. Descargar

SOLICITUD DE ESTADOS FINANCIEROS 2017 SUPERSOCIEDADES

 

16-11-2017 

Mediante Circular Externa 201-000004 de noviembre de 2017, se establecen los plazos y requisitos mínimos para la presentación de estados financieros a 31 de diciembre de 2017 y documentos adicionales. Descargar

PROYECTO DE RESOLUCIÓN FORMULARIO UNICO ICA

 

16-11-2017 

Publicamos proyecto de resolución que propone la unificación a nivel nacional del formulario de impuesto de industria y comercio tal como lo ordenó  el artículo 344 de la ley 1819 de 2016. Descargar 

AVALUO CATASTRAL COMO COSTO FISCAL 

 

13-11-2017

 

Mediante artículo 51 de la última ley de reforma tributaria, ley 1819 de 2016, se estableció que en caso de tomarse como costo fiscal el avalúo o autoavalúo en el momento de la enajenación del inmueble, se restarán del costo fiscal las depreciaciones que hayan sido deducidas para fines fiscales. Leer más

RESOLUCIÓN EXOGENA DIAN AÑO GRAVABLE 2018

 

2-11-2017 

Mediante resolución 060 del 30 de octubre de 2017, la DIAN estableció los obligados a reportar información exógena por el año gravable 2018, información que se reportaría en el año 2019. Descargar 

NOVEDADES DEL PAGO DE APORTES (PILA)

 

1-11-2017 

Mediante decreto 1765 del 30 de octubre de 2017, el Ministerio de Salud y Protección Social modifica el decreto único reglamentario del sector salud y protección social referente a la liquidación de la planilla asistida y electrónica PILA. Leer más

ABC DEL RÉGIMEN SANCIONATORIO DE MEDIOS MAGNETICOS

 

 

26-10-2017

Presentamos un “abc” sobre el régimen sancionatorio de medios magnéticos luego de la expedición de la reforma tributaria ley 1819 de 2016, dado que se incorporaron cambios fundamentales en su liquidació como es el caso de los dos tipos de reducciones que se pueden aplicar. Leer más

CALENDARIO TRIBUTARIO SHD 2018

 

20-10-2017

Mediante Resolución SDH-000198 de octubre de 2017, se establecen los lugares, plazos y descuentos que aplican para cumplir con las obligaciones formales y sustanciales para la presentación de las declaraciones tributarias y el pago de los tributos administrados por la Dirección Distrital de Impuestos de Bogotá durante el año 2018. Descargar  

REGLAMENTADAS LAS ZOMAC

 

18-10-2017 

Mediante decreto 1650 del 9 de octubre de 2017, el gobierno nacional reglamenta las zonas más afectadas por el conflicto armado ZOMAC incorporadas a la legislación colombiana mediante artículos 236 y 237 de la ley 1819 de 2016. Leer más

TERMINACIÓN DE PROCESOS CON LA UGPP

 

10-10-2017

 

El 30 de octubre vence el plazo para obtener los beneficios incorporados por los artículos 316 y siguientes de la reforma tributaria en la terminación por mutuo acuerdo de los procesos administrativos y conciliaciones en procesos judiciales con la UGPP.  Leer más

APLICATIVO LIQUIDADOR DE INTERESES MORATORIOS

 

06-10-2017 

Publicamos nuestro aplicativo liquidador de interses moratorios DIAN actualizado con la tasa mensual para el mes de octubre que se fijó en 29.73%. Descargar

ESTE SERIA EL FORMATO 210 PARA EL AÑO 2017

 

21-09-2017

 

Desde que fue emitida la ley 1819 de 2016, vimos como la invención del año  2012 respecto a las categorías tributarias de empleados, trabajadores por cuenta propia y sistemas como el IMAN e IMAS llegaba a su fin; pero para “simplificar” el sistema tributario de las personas naturales nacía a la par lo que se denominaría las rentas cedulares. Veamos como quedaría el formulario 210 para el año gravable 2017. Leer más

 MEDIOS MAGNÉTICOS BOGOTÁ 2016

 

 14-09-2017 

Publicamos Información importante  basados en la Resolución DDI-040106  del 14 de septiembre de 2017 referente a la información de medios magnéticos por el año gravable 2016 y 2017. Descargar

CONCILIACIÓN CONTABLE Y FISCAL

  

31-08-2017 

Queremos publicar un análisis del proyecto de decreto que pretende reglamentar la parte 7 del libro 1 del decreto 1625 de 2016, que se refiere a la conciliación fiscal de que trata el artículo 772-1 del ET. Leer más

CONCEPTO UNIFICADO DIAN SERVICIOS EXCLUIDOS DE IVA

  

31-08-2017

El artículo 187 de la ley 1819 de 2016 adicionó cuatro nuevos servicios excluidos del impuesto sobre las ventas; recordemos el artículo 476 del ET, relaciona taxativamente los diferentes servicios excluidos de este impuesto.

 

Pues bien el pasado 25 de agosto de 2017, la DIAN emitió el concepto unificado 2017017056  del numeral 24 art. 187 de la ley 1819 de 2016   que se refiere al suministro de páginas web, servidores (hosting), computación en la nube (cloud computing) y mantenimiento a distancia de programas y equipos. Descargar

 

TERRITORIALIDAD DEL IMPUESTO DEL ICA

 

27-8-2017

Desde la ley 14 de 1983 en su artículo 32 se estableció que la territorialidad del ICA “recaerá, en cuanto a materia imponible, sobre todas las actividades comerciales, industriales y de servicio que se ejerzan o realicen en las respectivas jurisdicciones municipales; pues bien la ley 1819 de 2016 realizó cambios en la territorialidad del ICA y mediante concepto, el Ministerio de Hacienda da a conocer su análisis del tema. Leer más

 

DESCUENTO DE SALUD Y PENSIÓN EN RETEFUENTE

 

15-08-2017 

Desde el punto de vista tributario, luego de la expedición de la ley 1819 de 2016, los aportes obligatorios de salud y pensión dejan de manejarse como deducción y renta exenta respectivamente y  pasan a ser considerados un ingreso no constitutivos de renta ni ganancia ocasional; pero queda el dilema si estos valores se detraen de la depuración de la retención en la fuente por su valor pagado en el mes o por el promedio de lo pagado en el año anterior. Leer más

 

DECLARACION DE ACTIVOS EN EL EXTERIOR

 

14-08-2017

Desde el 9 de agosto de 2017, iniciaron los vencimientos de la declaración de renta para personas naturales y paralelamente los vencimientos de la declaración de activos en el exterior, nueva declaración informativa que fue incorporada a la legislación colombiana mediante ley 1739 de 2014. Leer más

 

RETEFUENTE EMPLEADOS Y TRABAJADORES INDEPENDIENTES

 

31-07-2017 

Mediante oficio 013697 del 1 de junio de 2017, la Dian da respuesta a dos preguntas sobre la depuración de la retención en la fuente aplicable durante el año gravable 2017 para cierto tipo de empleados y contratistas luego de la reforma tributaria. Leer más.

 

CONCEPTO UNIFICADO SOBRE PROC. TRIBUTARIO Y RÉGIMEN TRIBUTARIO SANCIONATORIO

 

28-07-2017

Mediante concepto 014116 del 25 de julio de 2017, la Dian unifica criterio sobre procedimiento tributarios y régimen sancionatorio  dados los cambios introducidos por la ley 1819 de 2016, “Ley de reforma tributaria”. Leer más 

 

CARTILLA RENTA PERSONAS NATURALES 2016

 

23-07-2017

Publicamos nuestra cartilla de renta para personas naturales para el año gravable 2016. Esta cartilla resume la normatividad aplicable, se hace una explicación de los diferentes temas y se presentan ejemplos para hacer fácil la comprensión. Es una cartilla que complementa nuestro aplicativo para hacer rentas People TAx. Descargar 

 

CAMBIOS EN RECARGO NOCTURNO

 

19-07-2017

Mediante ley 1846 del 18 de julio de 2017, se modifican en los artículos 25 y 51 de la Ley 789 de 2002 que a su vez modificara los artículos 160 y 161 del Código Sustantivo del Trabajo, definiendo que el trabajo diurno es el que se realiza en el período comprendido entre las seis horas (6:00 a.m.) y las veintiún horas (9:00 p. m.), y el trabajo nocturno es el que se realiza en el período comprendido entre las veintiún horas (9:00 p .m.) y las seis horas (6:00 a. m). Descargar

 

DISCRIMINACIÓN EN RENTAS HOTELERAS?

 

19-07-2017

Las rentas hoteleras de los numerales 3 y 4 del artículo 207-2 del Estatuto Tributario obtenidas por las personas naturales, estarán gravadas a partir del año gravable 2017 a la tarifa general que corresponda, de conformidad con el Título V del Libro I del Estatuto Tributario. Esto dado los cambios introducidos por la ley 1819 de 2016. Leer más 

 

REGIMEN SIMPLIFICADO AÑO 2017

 

17-07-2017 

Mediante artículo 195 de la reforma tributaria ley 1819 de 2016, las personas naturales para  pertenecen al régimen simplificado deben cumplir la totalidad de los siguientes  requisitos dado los cambios en topes que incorporo la reforma tributaria. Leer más

INFORMACIÓN DECLARACIÓN RENTA PN 2016 

 

14-07-2017 

Ya se encuentra disponible la información para la declaración de renta de las personas naturales en el portal DIAN.  Esta información es la que han reportado los obligados a reportar información exógena por el año gravable 2016 y que sirve de guía o complemento para elaborar la declaración de renta de personas naturales. Leer más

AUTORIZACION DE NUMERACION DE FACTURACION

 

05-07-2017

 

Mediante oficio 17011545 del 9 de mayo de 2017, la DIAN conceptúa que las personas naturales pertenecientes al régimen simplificado que opten por expedir factura en general, requieren solicitar la autorización de numeración y cumplir los requisitos que exige la normatividad fiscal vigente. Descargar

INICIA COBRO DE NUEVO IMPUESTO EN COLOMBIA

 

04-07-2017

 

Entró a regir desde  el 1 de julio de 2017 el nuevo impuesto nacional al consumo  a la entrega a cualquier título de bolsas plásticas cuya finalidad sea cargar o llevar productos enajenados por los establecimientos comerciales que las entreguen. Art. 207  Ley 1819 de 2017. Leer más

NUEVO APLAZAMIENTO DEL REPORTE DE BASES DE DATOS

 

30-06-2017

 

Mediante decreto 1115 del 29 de junio de 2017, el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo amplía el plazo de inscripción de las bases de datos en el Registro Nacional de Bases de Datos hasta el 31 de enero de 2018. Descargar

DE LO SIMPLE A LO COMPLICADO

 

22-06-2017

 

La ley de reforma tributaria en su artículo 273 incluyó una especie de amnistía para las declaraciones de IVA presentadas en periodos equivocados, pues bien la solución ha generado más problemas dado que ahora muchos contribuyentes  presentan deudas vencidas con la entidad y por otro lado excedentes que se deben compensar con un proceso especial. Leer más

INDUSTRIA Y COMERCIO ANUAL O BIMESTRAL?

 

9-6-2017

Con ocasión de la promulgación del Acuerdo 648 de 16 de septiembre de 2016, en el marco de su  artículo 4°,  el cual modifica  el periodo  de declaración  del impuesto  de industria  y comercio en Bogotá, se emite el concepto 1245 en la cual se da respuesta a varias preguntas al respecto. Leer más 

COSTOS Y GASTOS FACTURADOS CON FECHA  DEL AÑO SIGUIENTE SON DEDUCIBLES.

 

2-6-2017

 

Queda claro entonces que ahora tranquilamente se pueden deducir gastos o costos sin factura de venta, siempre que se demuestre que el servicio o la compra fue efectuada en el año gravable en que se solicite la deducción y así la factura soporte de la compra tenga fecha del año gravable siguiente. Leer más

QUIENES REPORTAN MEDIOS MAGNETICOS

 

5-05-2017

Publicamos este artículo dado que se nos consulta frecuentemente cuales son los  requisito para determinar si una sociedad o persona natural debe presentar medios magnéticos por el año gravable 2016 dada los casos especiales que existen al respecto. Leer 

PREVALIDADOR EXOGENA 2016

 

7-04-2017 

Ya está a disposición el prevalidador Oficial de la DIAN para presentar la información exógena tributaria por el año gravable 2016. Prevalidaror DIAN        Borrador

FORMULARIOS OFICIALES DIAN 2017

 

5-04-2017 

Publicamos el compendio de los formulalarios para presentar impuestos en 2017. Descargar

FORMATO 1732 AÑO GRAVABLE 2016

 

1-04-2017

 

Publicamos nuestro acostumbrado archivo del formato 1732 para el año gravable 2016, Herramienta en Excel, para el diligenciamiento del formato 1732 (Información de Relevancia tributaria 2016), de manera fácil, y previo al cargue en el Prevalidador oficial de la DIAN. Descargar

NUEVA SANCIÓN POR EXTEMPORANEIDAD ACTIVO EN EL EXTERIOR

 

28-03-2017 

El artículo 283 de la ley 1819 de 2016 “Ley de reforma tributaria estructural”, estableció que cuando la declaración anual de activos en el exterior se presente de manera extemporánea, la sanción por cada mes o fracción de mes calendario de retardo. Leer más

APLICATIVO IMPORIQUEZA 2017

 

16-03-2017 

Publicamos nuestro aplicativo para la liquidación del impuesto a la riqueza  2017. Recordemos que este impuesto lo debe liquidar las personas naturales y jurídicas que a 1 de enero de 2015 estuvieron obligados a presentarlo. Descargar.

APLICATIVO DE RETENCIÓN POR RENTAS DE TRABAJO DIFERENTES A ASALARIADOS

 

26-06-2017

Aplicativo de retención en la fuente por rentas de trabajo diferentes de asalariados (Ley 1819 de 2016), por el periodo gravable 2017. Ver más

APLICATIVO DE RETENCIÓN PARA ASALARIADOS

 

26-01-2017  

Aplicativo de retención en la fuente por rentas de trabajo para asalariados, de acuerdo a los cambios introducidos por la reforma tributaria Ley 1819 de 2016. Aplicable por el periodo gravable de 2017. Descargar

 

MODIFICACIONES EN LA DIFERENCIA EN CAMBIO

 

21-02-2017

 

Desde el punto de vista tributario, a partir del año 2017 el valor de los activos en moneda extranjera, se estiman en moneda nacional al momento de su reconocimiento inicial a la tasa representativa del mercado, menos los abonos o pagos medidos a la misma tasa representativa del mercado del reconocimiento inicial. Leer más

LIMITACIÓN A LA DEDUCCIÓN POR DEPRECIACION

 

16-02-2017

 

De acuerdo al artículo 82 de la ley 1819 de 2016, la tasa por depreciación a deducir anualmente será la establecida de conformidad con la técnica contable (NIIF)  siempre que no exceda las tasas máximas determinadas por el Gobierno Nacional. Leer más

RENTA LIQUIDA CEDULAR DE LAS RENTAS DE TRABAJO

 

5-02-2017 

Mediante el artículo 1 de la ley 1819 de 2016 (reforma tributaria estructural) se modificó el artículo 336 del ET, estableciéndose la renta líquida cedular para rentas de trabajo incluyendo nuevos requisitos y límites que se deben observar a la hora de elaborar la declaración de renta por el año gravable 2017 para las personas naturales. Leer más

CAMBIOS PARA ICA EN BOGOTA EN 2017

 

2-02-2017

Queremos resaltar un cambio en la periodicidad de la presentación de la declaración de industria y comercio establecido en el acuerdo 648 de 2016  y recordar que el próximo 20 de febrero vence el plazo para presentar la declaración de ICA para los responsables del Régimen Simplificado de Bogotá. Descargar  

PRIMER CONCEPTO GENERAL DE IVA (LEY 1819)

 

1-02-2017

 

Publicamos el oficio DIAN 000001 del 30 de enero de 2017, en donde la entidad desarrolla varios temas respecto a los cambios introducidos en la ley 1819 (Ley de Reforma Tributaria Estructural) sobre el impuesto a las ventas IVA. Leer más

NUEVOS AGENTES RETENEDORES ICA SHD

 

17-01-2017

Queremos recordar que mediante Resolución DDI-052377 (Junio de 2016) se designa, a partir del 1° de enero de 2017, a los contribuyentes pertenecientes al régimen común del impuesto de industria y comercio, como agentes retenedores ... Descargar

AUTORRETENCIÓN ESPECIAL A TÍTULO DE RENTA

 

4-01-2017

Mediante el decreto 2201 de diciembre 30 de 2016 se ha regulado la autorretencion especial a titulo de renta y complementarios, que reemplaza la autorretención a titulo del CREE. Leer más 

BASES MÍNIMAS SOBRE RETENCIÓN EN LA FUENTE

 

19-12-2016 

 

Aplico o no aplico retención en la fuente cuando varias facturas del mismo proveedor vienen por un valor inferior a la base mínima?. Descargar

SIMPLIFICACION SISTEMA TRIBUTARIO DISTRITAL

 

22-09-2016

El Concejo de Bogotá, acaba de emitir el acuerdo 648 de septiembre 16 de 2016, por medio del cual se simplifica el sistema tributario distrital y se dictan otras disposiciones. Leer más

CUANDO LA ADMINISTRACIÓN DE IMPUESTOS APLICA LA FRASE "el vivo vive del bobo"

 

21-07-2016 

Los colombianos estamos bastante acostumbrados a que a través de insinuaciones y aplicando la normatividad pretenden ser más avispados que sus compatriotas; y en ese sentido el plan de cobro 2016 que viene adelantando la DIAN tiene cosas como:. Leer más

CAMBIO DE PROCEDIMIENTO DE RETENCIÓN 

 

13-07-2016

Un tema consultado por nuestros usuarios corresponde a la  posibilidad de cambiar el procedimiento de retención en la fuente aplicado para salarios dentro del mismo año gravable. Leer más

MODIFICACIÓN A LAS NIIF PARA PYMES 2015

 

03-02-2016 

Las NIIF para PYMES fueron emitidas por IASB en 2009, a partir del 2012 se inició el proyecto de revisión de la NIIF para PYMES; en 2015 (mayo) fue emitido el documento definitivo. Las mejoras a las NIIF para PYMES aplican para estados inancieros que comiencen a partir de enero 1 de 2017, y su adopción anticipada es permitida. Dentro de las listas de modificaciones importantes, se encuentran las siguientes: Descargar 

BASE DE APORTES PARAFICALES (UGPP)

 

31-10-2014

La UGPP mediante radicado 20149012093201 conceptúa sobre base de los aportes parafiscales y otros temas de interés sobre una serie de preguntas efectuadas por la  ANDI. Leer más


DATOS DE INTERES

   Salario mínimo legal          Salario Integral     Aux. Transporte      Aportes Salud
 2014 - $ 616.000
 2014- $8.008.000  2014 - $72.000  Empresa: 8.5% (0%)
 2013 - $ 589.500      
 2013- $7.663.500          2013 - $70.500  Trabajador: 4%
     Aporte Pensión       Aportes Parafiscales         Horas Extras        Recargos
 Empresa:    12%  Sena: 2% (0%)  Diurna: +25%  H.Nocturna: +35%
 Trabajador: 4%  ICBF: 3% (0%)  Nocturna: +75%  H.Dominical: +75% 
   C.Compens.Fam.: 4%  Dominical: +100%  
     Impuesto de renta       Sanción Mínima       Impuesto de timbre           IPC
 2013- 2014 - 25% + 9%  2013 - $268.000 2010 a 2014   0.0%    2013 : 1.94%

 2012 - 33% 

 2012 - $260.000 2009   0.5% $142.578.000   2012 :  2.44%
       
       Interes Presunto    Act. A depreciarse 1 año       TRM 31 dic 2010          UVT
2012-  4.98%

2013  -  $ 1.342.000

               50 UVT 

$ 1.913.98 2014: 27.485 
2011-  3.47%     2013: 26.841

Otros indicadores (Super Financiera) 

Consultar  Tasas de usura trimestre actual

 

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