GENERE EN LINEA SU FIRMA ELECTRÓNICA – IFE DIAN

 

16-04-2019

 

Si está obligado a firmar las declaraciones de impuestos administrados por la DIAN por medio del instrumento de firma electrónica - IFE, a partir de la fecha podrá generar dicha firma en línea; para lo cual deberá tener su RUT actualizado con un correo electrónico y las responsabilidades tributarias del caso. Leer más

PROBLEMAS CON EL CLIC DERECHO DEL MOUSE EN EXCEL

 

15-04-2019

Publicamos una solución rápida para habilitar el clic derecho del mouse cuando trabajamos con Excel y se presenta este inconveniente. Al “parecer” al utilizar el prevalidador oficial del formato 2516, está ocasionando que se inhabilite el clic derecho del mouse. Leer más 

MODIFICAN PREVALIDADOR 2516 AÑO GRAVABLE 2018

 

7-04-2019 

Señor contribuyente obligado a presentar el F2516 Reporte Conciliación Fiscal, se informa que se ha publicado la versión 2.1 del prevalidador; esta nueva versión es la que se debe utilizar Fiscal por el año gravable 2018, para su posterior envío a través de los servicios informáticos electrónicos de la entidad. Leer más

FORMATOS INFORMACIÓN EXOGENA DIAN

    

06-04-2019

Publicamos nuestra herramienta que contiene los formatos mas utilizados de información exógena correspondiente al año gravable 2018 que se carga este año 2019. está actualizada con los cambios que sufren varios formatos de acuerdo a resoluciones 060 de 2017 y 045 de 2018. Descargar.

PREVALIDADOR FORMATO 2516 AÑO GRAVABLE 2018

 

29-03-2019

 

Fue publicado el prevalidador del formato 2516 para el año gravable 2018, formato que debe ser cargado por los contribuyentes obligados a llevar contabilidad, declarantes en el formulario No. 110, el cual está diseñado para las personas jurídicas  y  asimiladas  y para las personas naturales  y asimiladas  no  residentes  y  sucesiones  ilíquidas  de  causantes  no  residentes,  que  en  el  año gravable 2018 hayan obtenido ingresos brutos fiscales iguales o superiores a 45.000 UVT (1.492.020.000 para el año 2018). Leer más   

FORMULARIOS 110, 210 y 310 AÑO GRAVABLE  2018

    

18-03-2019

Mediante resolución 000016 de marzo de 2019, la DIAN  da a conocer los formularios oficiales a utilizar por parte de personas naturales y personas jurídicas obligadas a declarar renta por el año gravable 2018. Descargar

INFORMACIÓN EXOGENA 2018 BOGOTÁ

 

16-03-2019  

Publicamos Información importante  basados en la Resolución DDI-058903  del 31 de octubre de 2018 referente a la información de medios magnéticos distritales Bogotá por el año gravable 2018. Descargar

DOCUMENTOS  “POS” AUN DAN DERECHO A COSTO O DEDUCCION Y A IMPUESTOS DESCONTABLES EN IVA.

 

01-03-2019  

Así lo da a conocer la DIAN en recientes conceptos que están circulando en internet y que concluyen que el documento equivalente POS tiene plena validez para solicitar costos y deducciones en el impuesto sobre la renta, lo mismo que impuestos descontables en el impuesto sobre las ventas, y será así hasta tanto se reglamente la materia. Leer más

SIMULADOR NUEVO RÉGIMEN SIMPLE DE TRIBUTACIÓN

 

26-02-2019

 

Hemos diseñado una herramienta en Excel para establecer si en la dimensión de tarifa (impuesto a pagar) es conveniente o no pasarse a declarar por el régimen simple de tributación – SIMPLE a partir del año gravable 2019. Descargar

APLICATIVO RETENCIÓN T. INDEPENDIENTES 

 

19-02-2019

Hemos publicado el aplicativo para el cálculo de retención en la fuente para trabajadores independientes por rentas de trabajo, actualizado con las modificaciones introducidas por la Ley de financiamiento 1943 de 2018. Ver más

APLICATIVO RETENCIÓN SALARIOS PROCEDIMIENTO N. 1 

 

17-02-2019

Hemos publicado el aplicativo para el cálculo de retención en la fuente de salarios procedimiento número 1, actualizado con las modificaciones introducidas por la Ley de financiamiento 1943 de 2018. Ver más

PROYECTO RESOLUCIÓN NUEVO CALENDARIO FACTURA ELECTRÓNICA

 

14-02-2019

La DIAN ha publicado el proyecto de resolución mediante el cual se señalan los sujetos obligados a expedir factura electrónica de venta con validación previa a su expedición y se establece el calendario para su implementación. La DIAN recibirá comentarios, observaciones y sugerencias sobre el proyecto de resolución del 13 al 23 de febrero de 2019, a través del siguiente buzón: sd_fistrib_facturaelectronica@dian.gov.co, ¡participemos!. Leer más 

BENEFICIOS DE LA LEY DE FINANCIAMIENTO

 

11-02-2019

La ley de financiamiento, Ley 1943 de 2018, aunque no se crea, incorpora beneficios que hará que algunos contribuyentes noten un alivio a las cargas tributarias a partir del año gravable 2019. Leer más

APLICATIVO CERTIFICADOS DE INGRESOS Y RETENCIONES

 

29-01-2019 

Hemos actualizado el aplicativo para emitir el certificado de ingresos y retenciones para el año gravable 2018 basado en la resolución 004 de enero 15 de 2019. Es una herramienta muy fácil de utilizar para empresas que sus software de nómina no generan dicho certificado. Descargar

RÉGIMEN COMÚN Y SIMPLIFICADO  (Después de ley de financiamiento)

 

14-01-2019 

La ley de financiamiento, Ley 1943 de 2018, trae consigo varias modificaciones importantes en el impuesto a las ventas, una de ellas es el cambio del nombre  para el régimen común y simplificado que pasan a ser responsables y no responsables del impuesto a las ventas respectivamente. Leer más

TARIFA EN RENTA (Después de ley de financiamiento)

 

09-01-2019  

La tarifa de renta para para personas jurídicas baja gradualmente a partir del año gravable 2020, y la sobretasa de renta que estaba fijada hasta el año gravable 2018 no se renueva; solo se mantiene una tasa mas alta para entidades financieras durante los años 2019 a 2021. Por tanto, las tarifas para los siguientes años quedan de la siguiente manera. Leer más

RENTA PRESUNTIVA (Después de ley de financiamiento)

 

09-01-2019

 

La Ley de financiamiento, ley 1943 de 2018, trae consigo varios beneficios entre los que destacamos el marchitamiento o desmonte de la renta por el sistema presuntivo, sistema que afectaba a aquellas empresas que tienen altos patrimonios y poca rentabilidad.  Leer más 

RETEFUENTE POR INGRESOS LABORALES  (Después de Ley de financiamiento)

 

08-01-2019

A partir del 1 de enero de 2019, cambia la tabla del art. 383 del ET, para calcular la retención en la fuente aplicable a los pagos surgidos en la relación laboral, o legal y reglamentaria, esto luego de conocida la ley de financiamiento (Ley 1943 de 2018).

 

Esta modificación se origina al ser modificada la tabla de tarifas establecida en el artículo 241 del ET., para la declaración de renta de personas naturales. Ver más

LEY 1943 DE 2018 (Ley de reforma tributaria)

 

28-12-2018

Publicamos la ley 1943 del 28 de diciembre de 2018, ley de financiamiento, que trae beneficios para las personas jurídicas y que aumenta la tributación en personas naturales. descargar

PAQUETE TRIBUTARIO 2019

 

28-12-2018

Publicamos el paquete tributario año gravable 2019, que consiste en la recopilación normativa a utilizar durante el año gravable 2019. incluye decreto de plazos, Texto de la ley de financiamiento o reforma tributaria, entre otros. Leer más 

PRERROGATIVA FACTURA ELECTRÓNICA

 

04-12-2018

Mediante resolución N. 000062 del 30 de noviembre de 2018,  se da un nuevo aplazamiento para iniciar a facturar electrónicamente por parte de un grupo de contribuyentes. Por otro lado hacemos un análisis sobre la obligatoriedad de facturar por parte de los responsables del régimen común. Leer más

 

REPORTE ESTADOS FINANCIEROS A SUPERSOCIEDADES

 

21-11-2018   

Mediante circular externa 201-000005 de noviembre 9 de 2018, la Superintendencia de Sociedades realiza la solicitud de estados financieros y prácticas empresariales por el año 2018. Esta circular está dirigida a representantes legales, contadores, revisores fiscales, sociedades comerciales, sucursales de sociedades extranjeras y empresas unipersonales. Leer más

EFECTO LEY DE FINANCIAMIENTO EN RENTA P. NATURALES

 

19-11-2018 

El proyecto de ley de financiamiento es más que el tema de IVA a la canasta familiar  y de la reducción de impuesto para las empresas; los medios de comunicación y muchas personas solo se están enfocando principalmente en estos dos temas y dejan por fuera entre otros las modificaciones al régimen de renta de las personas naturales que afectará notablemente a muchos contribuyentes. Leer más

RESOLUCIÓN EXÓGENA DIAN AÑO GRAVABLE 2019

 

09-11-2018

Mediante resolución 011004 del 29 de octubre de 2018, la DIAN estableció los obligados a reportar información exógena por el año gravable 2019, información que se reporta hasta el año 2020.Descargar 

FORMATO 2516 y 2517 PARA LOS AÑOS 2018 Y 2019

 

  07-11-2018 

La Dian publicó la resolución 052 del 30 de octubre de 2018,  por el cual se prescribe el formato de Reporte de Conciliación Fiscal F-2516 y F-2517 para los períodos gravables 2018, 2019. Leer más  

NUEVA REFORMA TRIBUTARIA O LEY DE FINANCIAMIENTO

 

30-10-2018 

Desde hace meses se está hablando de lo que será la nueva reforma tributaria o mejor, “ley de financiamiento” del nuevo gobierno, en donde se tratarán temas como la modificación en el IVA al incluir nuevos productos, la reducción del impuesto de renta a las empresas y el aumento a las personas naturales entre otros. Leer más

TASA EFECTIVA DE TRIBUTACIÓN

 

29-10-2018   

Muchas empresas evalúan su tarifa de tributación con la tarifa nominal del impuesto, es decir la tarifa que aparece en la respectiva normatividad, que para el caso de Colombia para el año gravable 2018 es del 33%, olvidando que existe lo que se denomina la tarifa efectiva de tributación, que normalmente es mucho mayor, veamos cómo se calcula esta tasa efectiva de tributación. Leer más

NUEVA DOCTRINA SOBRE PAGOS EN EFECTIVO

 

07-10-2018  

La administración tributaria mediante concepto 19439 del 27 de julio de 2018, indica que la restricción de pagos en efectivo de las 100 UVT ($3.315.600) corresponde a los pagos acumulados por tercero durante el año gravable, por tanto el exceso de este valor  podrá ser desconocidos fiscalmente como costo, deducción, pasivo o impuesto descontable. Leer más 

CAMBIOS EN IMPUESTOS DISTRITALES BOGOTÁ

 

20-09-2018

Mañana 21 de septiembre vencen los impuestos distritales de industria y comercio y retención ICA en Bogotá del cuarto bimestre de 2018 y son muchas las dificultades que se han encontrado a la hora de cumplir con esta obligación, por lo que nos disponemos a compartir lo que hasta la fecha conocemos de este nuevo proceso de presentación electrónica de las declaraciones. Leer más

ESPECIAL N.1  SOBRE FACTURA ELECTRÓNICA

 

6-09-2018  

Por estos días el tema de la facturación electrónica gana importancia, dado que se acerca la fecha en la que la mayoría de contribuyentes deben iniciar a utilizar este nuevo sistema de facturación, es por esto que iniciaremos a publicar una serie de artículos redactados con nuestro acostumbrado lenguaje sencillo, tratando de analizar todas las consecuencia que esto implica para una empresa en este momento y realizando las recomendaciones del caso. Leer más

FIRMA ELECTRÓNICA IMPUESTOS BOGOTÁ

 

31-08-2018  

 

Para declarar y pagar impuestos en Bogotá no se necesita certificado Digital, esta es la aclaración que realiza la secretaría de Hacienda Distrital luego de la confusión que ha generado la publicación de la Resolución DDI-001381 de enero de 2018, en la cual se indica que a partir del 1 de septiembre de 2018, todas las declaraciones que por concepto de Impuesto de Industria y Comercio y declaración de retención del impuesto de industria y comercio, avisos y tableros; y sobretasa a la gasolina; deberán ser presentadas a través de las herramientas virtuales. Leer más

DE RENTA EXENTA A INGRESO NO CONSTITUTIVO

 

28-08-2018 

 

Desde la promulgación de la ley 75 de 1986, su artículo 35 estableció que el exceso del salario básico percibido por los oficiales y suboficiales de las Fuerzas Militares y de la Policía Nacional y de los agentes de esta última es  considerado una renta exenta,  pues bien reciente “doctrina” de la DIAN da a entender que este exceso se debe manejar como un ingreso no constitutivo de renta ni ganancias ocasional. Leer más

¿NO RESIDENTES A DECLARAR RENTA POR PATRIMONIO?

 

14-08-2018

La DIAN, en el descriptor 3.1 del concepto unificado 912 del 19 de julio de 2018 da a entender, que cuando un no residente no recibió ingresos en Colombia pero posee un patrimonio bruto superior a 4.500 UVT en el territorio nacional, dicha persona natural estaría obligada a presentar la declaración de renta, con la consecuencia de tener que liquidar la renta presuntiva y pagar el respectivo impuesto. Leer más 

RENTA PRESUNTIVA EN CERO?

 

31-07-2018 

Desde que fue emitida la última reforma tributaria, ley 1819 de 2016, varias fueron las modificaciones en la forma de liquidar y pagar los impuesto de las personas naturales en Colombia, en esta oportunidad, haremos un análisis de las modificaciones en el cálculo de la renta presuntiva y la imputación de las rentas exentas en la depuración. Leer más

RETENCIÓN DE APORTES TRABAJADORES INDEPENDIENTES

 

26-07-2018 

El ministerio de salud y protección social emitió el decreto 1273 del 23 de julio de 2018, en el cual se reglamenta la retención de aportes para los trabajadores independientes con contrato de prestación de servicios, se establece que el aporte se realice mes vencido, entre otros. Descargar

CONCEPTO UNIFICADO RENTA P. NATURAL

 

21-07-2018 

Mediante Concepto unificado 0912 del 19 de julio de 2018, la DIAN emite su entendimiento sobre el impuesto de renta de personas naturales para el año gravable 2017 y siguientes luego de los cambios introducidos por la ley de reforma a tributaria ley 1819 de 2016 y su decreto reglamentario 2250 de 2017. Descargar

RENTA POR COMPARACIÓN PATRIMONIAL

 

16-07-2018 

El próximo 9 de agosto inicial los vencimientos para declarar renta por parte de las personas naturales por el año gravable 2017, por lo que en esta oportunidad nos vamos a referir a la renta por comparación patrimonial, tema muy importante, dado que si no se tiene en cuenta, puede generar problemas y sanciones futuras con la administración tributaria. Leer más

NUEVAS SOCIEDADES BIC

 

21-06-2018 

Mediante ley 1901 del 18 de junio de 2018, se crean y desarrollan las sociedades comerciales de beneficio e interés colectivo BIC, en esta denominación se incluyen todas aquellas compañías que sean constituidas de conformidad con la legislación vigente para tales efectos, las cuales, además del beneficio e interés de sus accionistas, actuarán en procura del interés de la colectividad y del medio ambiente. Leer más

CONCEPTO UNIFICADO ESAL

 

27-04-2018

Publicamos el Concepto General Unificado 0481 del 27 de abril de 2018 sobre ENTIDADES SIN ANIMO DE LUCRO Y DONACIONES. Recordemos que la ley 1819 de 2016 introdujo cambios sustanciales y formales en materia tributaria para las entidades sin ánimo de lucro. Descargar 

CONCEPTO DIAN PREGUNTAS Y RESPUESTAS VARIAS

 

19-4-2018

Publicamos el concepto DIAN 0350 de marzo de 2018, en el cual mediante preguntas y respuestas la entidad da su posición en diversos temas como el manejo de la diferencia en cambio, la facturación de IVA frente a NIIF, realización del costo o gasto, deterioro en inventarios, manejo de instrumentos financieros de renta fija, depreciación de activos de menor valor en el mismo año, y depreciación acelerada. Descargar

LIQUIDADOR IMPUESTO A LA RIQUEZA

 

15-4-2018

Actualizamos nuestra herramienta para calcular el impuesto a la riqueza para el año gravable 2018. Recordemos que este impuesto se creó mediante ley 1739 de 2014 y para este año aplica exclusivamente a las personas naturales. Descargar 

ANTICIPACIÓN EN LA REALIZACIÓN DEL INGRESO  POR CESANTIAS

 

14-02-2018

El decreto 2250 de 2017, (Reglamentario de la ley 1819 respecto a la renta de personas naturales) incorporó una novedad importante a la hora de establecer la realización del ingreso por cesantías, considerando que a partir del año 2017, las cesantías se entenderán realizadas en el momento del pago directo al trabajador o en el momento del traslado o consignación al fondo de cesantías. Leer más

DATOS ESTADÍSTICOS HISTÓRICOS

 

28-01-2018

 

Publicamos nuestra recopilación de datos estadísticos contables y tributarios de varios años atrás a la fecha; en el podrán consultar datos históricos del salario mínimo, IPC, valor de la UVT, % de intereses presuntivos, % de reajustes fiscales entre otros.  Ver más

CAMBIOS EN EL REGISTRO DE BASES DE DATOS

 

22-01-2018

Mediante decreto 090 del 18 de enero de 2018, el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo  modifica los artículos 2.2.2.26.1.2 y 2.2.2.26.3.1 del Decreto 1074 de 2015, por medio del cual entre otros se reglamentó la inscripción y el registro de bases de datos. En este nuevo decreto nuevamente se realizan modificaciones en los plazos para la inscripción de las bases de datos y en el ámbito de aplicación. Leer más

INDUSTRIA Y COMERCIO ANUAL O BIMESTRAL?

 

17-01-2018

El 19 de enero de 2018 vence el plazo para presentar la declaración de ICA en Bogotá y existen varios contribuyentes con problemas con la periodicidad con la que empezaron a declarar el impuesto.  veamos lo que indica el concepto 1245 en la cual se da respuesta a varias preguntas al respecto. Leer más 

REGLAMENTARIO RENTA DE PERSONAS NATURALES

 

2-01-2018

 

Fue publicado el tan esperado decreto reglamentario de la parte I de la ley de reforma tributaria (Ley 1819 de 2016) que trata de la renta de personas naturales; en este decreto se desarrollan temas importantes que se deben tener presente en la elaboración de la declaración de renta de personas naturales para el año gravable 2017. Descargar

NUEVO PROCEDIMIENTO CORRECCION DECLARACIONES

 

01-01-2018

Desde el 29 de diciembre de 2017, las declaraciones que aumenten el saldo a favor o disminuyan el valor a pagar y que hayan sido presentadas a partir del 29 de diciembre de 2016, podrán ser corregidas sin necesidad de presentar proyecto de corrección. Leer más 

REGLAMENTAN REGIMEN TRIBUTARIO ESPECIAL

 

22-12-2017

Mediante decreto 2150 del 20 de diciembre de 2017, se reglamenta el tratamiento tributario de las donaciones realizadas a entidades pertenecientes al Régimen Tributario Especial del impuesto sobre la renta y complementario y a las entidades no contribuyentes de que tratan los artículos 22 y 23 del estatuto tributario, además se reglamenta el régimen tributario especial en el impuesto sobre la renta y complementario y el artículo 19-5 del Estatuto Tributario. Descargar 

CEDULA RENTAS NO LABORALES

 

13-12-2017

 

Dada la confusión que ha generado la pasada reforma tributaria por el fuerte cambio en el sistema de tributación para las personas naturales, nos proponemos aclarar el alcance de la limitante del 10% de “todas las rentas exentas y deducciones imputables” en la cédula de rentas no laborales. más

RESTRICION DE PAGOS EN EFECTIVO

 

11-12-2017

 

Hasta el año gravable 2017 se reconocerán fiscalmente el 100% de los pagos en efectivo que realicen los contribuyentes para ser reconocidos como costos, deducciones, pasivos, o impuestos descontables; a partir del año 2018, se empezará a limitar dichos pagos con el fin que se utilicen medios financieros como medios de pagos, con el fin de incentivar la bancarización. Leer más

AVALUO CATASTRAL COMO COSTO FISCAL 

 

13-11-2017

 

Mediante artículo 51 de la última ley de reforma tributaria, ley 1819 de 2016, se estableció que en caso de tomarse como costo fiscal el avalúo o autoavalúo en el momento de la enajenación del inmueble, se restarán del costo fiscal las depreciaciones que hayan sido deducidas para fines fiscales. Leer más

ABC DEL RÉGIMEN SANCIONATORIO DE MEDIOS MAGNETICOS

 

 

26-10-2017

Presentamos un “abc” sobre el régimen sancionatorio de medios magnéticos luego de la expedición de la reforma tributaria ley 1819 de 2016, dado que se incorporaron cambios fundamentales en su liquidació como es el caso de los dos tipos de reducciones que se pueden aplicar. Leer más

CALENDARIO TRIBUTARIO SHD 2018

 

20-10-2017

Mediante Resolución SDH-000198 de octubre de 2017, se establecen los lugares, plazos y descuentos que aplican para cumplir con las obligaciones formales y sustanciales para la presentación de las declaraciones tributarias y el pago de los tributos administrados por la Dirección Distrital de Impuestos de Bogotá durante el año 2018. Descargar  

 

DECLARACION DE ACTIVOS EN EL EXTERIOR

 

14-08-2017

Desde el 9 de agosto de 2017, iniciaron los vencimientos de la declaración de renta para personas naturales y paralelamente los vencimientos de la declaración de activos en el exterior, nueva declaración informativa que fue incorporada a la legislación colombiana mediante ley 1739 de 2014. Leer más

 

RETEFUENTE EMPLEADOS Y TRABAJADORES INDEPENDIENTES

 

31-07-2017 

Mediante oficio 013697 del 1 de junio de 2017, la Dian da respuesta a dos preguntas sobre la depuración de la retención en la fuente aplicable durante el año gravable 2017 para cierto tipo de empleados y contratistas luego de la reforma tributaria. Leer más.

COSTOS Y GASTOS FACTURADOS CON FECHA  DEL AÑO SIGUIENTE SON DEDUCIBLES.

 

2-6-2017

 

Queda claro entonces que ahora tranquilamente se pueden deducir gastos o costos sin factura de venta, siempre que se demuestre que el servicio o la compra fue efectuada en el año gravable en que se solicite la deducción y así la factura soporte de la compra tenga fecha del año gravable siguiente. Leer más

LIMITACIÓN A LA DEDUCCIÓN POR DEPRECIACION

 

16-02-2017

 

De acuerdo al artículo 82 de la ley 1819 de 2016, la tasa por depreciación a deducir anualmente será la establecida de conformidad con la técnica contable (NIIF)  siempre que no exceda las tasas máximas determinadas por el Gobierno Nacional. Leer más

BASE DE APORTES PARAFICALES (UGPP)

 

31-10-2014

La UGPP mediante radicado 20149012093201 conceptúa sobre base de los aportes parafiscales y otros temas de interés sobre una serie de preguntas efectuadas por la  ANDI. Leer más

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