Estatuto Tributario Nacional Colombia

 

Estructura general del Estatuto Tributario

 

Título Preliminar

Libro I -     Impuesto de Renta y Complementarios

Libro II -    Retención en la Fuente

Libro III -   Impuestos Sobre las Venta

Libro IV -   Impuesto de Timbre Nacional

Libro V -    Procedimiento Tributario

Libro VI -   Gravamen a los Movimientos Financieros

Libro VII – (Art. 882 al 898) ECE Y CHC

Libro VIII – Impuesto unificado bajo el Régimen SIMPLE

 

Descargar: Estatuto tributario

 

Miremos su clasificación:

 

Libro I - Impuesto de Renta y Complementarios

Titulo 1 - Renta

Capítulo   1 -  Ingresos

Capítulo   2 -  Costos

Capítulo   3 -  Renta Bruta

Capítulo   4 -  Rentas Brutas Especiales

Capítulo   5 -  Deducciones

Capítulo   6 -  Renta Líquida

Capítulo   7 -  Rentas Exentas

Capítulo   8 -  Renta Gravable Especial

Capítulo   9 -  Tarifas del Impuesto de Renta

Capítulo 10 -  Descuentos Tributarios

Capítulo 11 -  Precios de Transferencia

 

Titulo 2 - Patrimonio

Capítulo   1 - Patrimonio Bruto

Capítulo   2 - Patrimonio Lí­quido

Capítulo   3 - Deudas

Capítulo   4 – Varios (Adicionado por art. 123 Ley 1819 de 2016)

Capítulo   5 - Tarifas del Impuesto de Patrimonio

 

Titulo 3 - Ganancias Ocasionales

Capítulo   1 - Ingresos susceptibles de constituir ganancias

Capítulo   2 - Ganancias ocasionales exentas

Capítulo   3 - Ganancias ocasionales Neta

Capítulo   4 - Tarifas de Impuesto de ganancias ocasionales

Capítulo 5 - Régimen aplicable a partir de 1992 para algunos contribuyentes

 

Titulo 4 – Reorganizaciones empresariales

Capítulo  1 – Aportes a sociedades

Capítulo  2 – Fusiones y escisiones

Capítulo  4 - Disposiciones varias

 

Titulo 5 – Título adicionado por la ley 1819 de 2016

Capítulo  1 – Determinación del impuesto sobre la renta de las personas naturales

Capítulo   2 – Rentas de trabajo

Capítulo   3 – Rentas de Pensiones

Capítulo   4 – Rentas de Capital

Capítulo   5 – Rentas no laborales

Capítulo   6 – Rentas de dividendos y participaciones

 

Título 6 - Régimen Tributario Especial

Capítulo  1 – Disposiciones Generales

 

Libro II - Retención en la Fuente

 

Titulo 1- Disposiciones Generales

Titulo 2 - Obligaciones del agente retenedor

Titulo 3 - Conceptos sujetos a Retención

Capítulo 1 - Ingresos Laborales

Capítulo 2 - Dividendos y participaciones

Capítulo 3 - Honorarios, Comisiones Servicios y Arrendamientos

Capítulo 4 - Rendimientos Financieros

Capítulo 5 - Enajenación de activos fijos de personas naturales

Capítulo 6 - Otros ingresos tributarios

Capítulo 7 - Loterías, Rifas, Apuestas y similares

Capítulo 8 - Patrimonio

Capítulo 9 - Por pagos al exterior

 

Libro III - Impuestos Sobre las Venta

 

Titulo 1- Hecho generador del Impuesto

Titulo 2 - Causación del Impuesto

Titulo 3 - Responsables del Impuesto

Titulo 4 - La base gravable

Titulo 5 - Tarifas

Titulo 6 - Bienes exentos

Titulo 7 - Determinación del impuesto a cargo del responsable

Titulo 8 - Régimen no responsables

Titulo 9 - Procedimientos y actuaciones especiales en el Impuesto sobre las ventas

 

Libro IV - Impuesto de Timbre Nacional

 

Titulo 1 - Sujetos pasivos

Titulo 2 - Actuaciones gravadas y sus tarifas

Titulo 3 - Causación del impuesto de timbre para algunas de sus actuaciones

Titulo 4 - No causan impuesto de timbre

Titulo 5 - Actuaciones y documentos exentos del impuesto de timbre

Titulo 6 - Pago del impuesto de timbre

Titulo 7 - Facultades de la administración para el control y recaudo del impuesto de Timbre

Titulo 8 - Obligaciones y prohibiciones de Funcionarios

Titulo 9 - Sanciones

Titulo 10 - Disposiciones varias

 

Libro V - Procedimiento Tributario

Titulo 1 - Actuación

Titulo 2 - Deberes y obligaciones formales

Capítulo 1 - Normas comunes

Capítulo 2 - Declaraciones Tributarias

Capítulo 3 - Otros deberes formales de los sujetos pasivos de obligaciones tributarias y de terceros

Titulo 3 - Sanciones

Titulo 4 - Determinación del Impuesto e imposición de sanciones

Capítulo 1 -Normas generales

Capítulo 2 - Liquidaciones oficiales

Titulo 5 - Discusión de los actos de la administración

Titulo 6 - Régimen probatorio

Capítulo 1 - Disposiciones generales

Capítulo 2 - Medios de prueba

Capítulo 3 - Circunstancias especiales que deben ser probadas por el contribuyente

Titulo 7 - Extinción de la obligación tributaria

Capítulo 1 - Responsabilidad por el pago del impuesto

Capítulo 2 - Formas de extinguir la obligación tributaria

Titulo 8 - Cobro coactivo

Titulo 9 - Intervención de la administración

Titulo 10 - Devoluciones

Titulo 11 - Otras disposiciones procedimentales

 

Libro VI - Gravamen a los Movimientos Financieros

 

Libro VII – (Art. 882 al 898)

 

Titulo 1. Régimen de entidades controladoras del exterior

Título 2. Régimen de compañías Holding Colombianas

               (CHC)

 

Libro VIII – Impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación SIMPLE

 

Consultar Estatuto tributario

 

Decreto Unico Reglementario DUR:

 

Ahora bien, desde el año 2016, existe lo que es el Decreto Único Reglamentario en materia tributaria DUR, llamado por algunos DUT, y por otros DURT, lo cierto es que este decreto recopila la reglamentación de todos los temas tributarios nacionales. Es como un gran decreto compuesto por todos los decretos que existen y que están vigentes, dado que es un decreto que actualizan constantemente.

 

Esta metodología de unificación tiene su originen en recomendaciones de la OCDE, para simplificar el sistema tributario colombiano, y hacer un ordenamiento normativo dada la cantidad de decretos que no se sabían a la larga que era lo que estaba vigente a una fecha determinada.

 

Este modelo de unificación se da no solo en materia tributaria si no que está presente en otros sectores de la administración pública, es decir, existe un DUR del sector trabajo, del sector salud etc. Es por esto que para diferenciar un DUR de otro, se le adiciona o se llama de maneras diferentes por las personas usuarias de estos (DUR, DUT, DURT)

 

En el ámbito tributario, el DUR que le corresponde a la normativa tributaria es el DUR 1625 de 2016.

 

 

Consultar decreto único tributario DUT 1625 de 2016 

 

Decreto Ünico tributario 1625 de 2016 en Word

Código de Comercio

Código Sustantivo de trabajo