01-04-2017

FORMATO 1732 AÑO GRAVABLE 2016

Publicamos nuestro acostumbrado archivo del formato 1732 para el año gravable 2016, Herramienta en Excel, para el diligenciamiento del borrador previo del formato 1732 (Información de Relevancia tributaria 2016), de manera fácil.

Este archivo permite diligenciar en su totalidad las 12 hojas del formato, para que luego sea solamente copiar y pegar en el Prevalidador oficial de la DIAN. Este archivo permite amarrar valores, o realizar formulas en las hojas, lo que facilita su diligenciamiento.

En resumen esta herramienta:

1. Es un archivo  de trabajo  y  contiene la misma estructura utilizada por la DIAN en su prevalidador oficial, pero las celdas permiten sumar o amarrar cifras de otro lugar de Excel. 

2. El objetivo de  este archivo es poder armar el anexo, y luego si  pasarlo al prevalidador copiando y pegando por hojas o espacios de datos.

3. Se deben aproximar las cifras al múltiplo de mil más cercano y sin decimales, ya que el prevalidador lo exige así.

4. Al final de las 12 hojas diligenciables se muestra el  formato de renta, el cual debe ser igual al que usted tiene en su renta que va a presentar.

5. Lea detenidamente cada una de los renglones  y  determine si debe reportar esta información

6. Si no maneja inventarios pero utilizó la cuentas 72 y 73, diligencie S en esta casilla- ¿Se establece el costo de los activos movibles enajenados por el sistema de  juego de inventarios ?

7. Se recomienda luego de diligenciar  este anexo,  copiar solo las columnas blancas  y pegarlas en el prevalidador (Ctr C y Ctr V) ubicandose previamente en la celda donde se va a pegar.. Igual como la exógena.

8. Esta es una ayuda, y en nada nos responsabilizamos por errores en la información que pase al prevalidador oficial de la DIAN

Por otro lado, la resolución 019 de marzo 28 de 2017 estableció en el Parágrafo 1 del artículo 2 que los contribuyentes del sector privado y público para quienes la fecha de aplicación de los nuevos marcos contables inició el 1 de enero de 2015 o 1 de enero de 2016, únicamente deberán diligenciar la columna “Valor Fiscal" conforme al Estatuto Tributario. Lo anterior sin perjuicio de la obligación de disponer de la información financiera correspondiente cuando la administración tributaria la solicite.

Los contribuyentes del sector privado y público, que durante el año 2016 no aplicaron los nuevos marcos contables, deben diligenciar la columna "Valor Contable" conforme a las normas y planes de cuentas contables vigentes para ese año gravable y la columna 'Valor Fiscal" conforme al Estatuto Tributario.

Es decir, este año gravable 2016 las empresas del grupo 1, 2 y 3 en teoría solo deben diligenciar la columna de los datos fiscales.

El prevalidador oficial  de la DIAN ya está publicado, aunque hemos notado que los datos de las devoluciones en ventas no aparecen visiblemente en el formulario 110 aunque matemáticamente los totales cuadran perfecto, es decir la cifra no está visible, por otro lado, no calcula ni permite  digitar el anticipo de sobretasa. Esperemos que pronto se corrija estas inconsistencias detectadas.

Wiliam Dussán Salazar

Editor de impuestos de www.consultorcontable.com

@williamduss