CÉDULA RENTAS NO LABORALES
13-12-2017
CEDULA RENTAS NO LABORALES
La siguiente información aplica para los años gravables 2017 y 2018; para el año gravable 2019 la Ley 1943 de 2018 modificó el sistema cedular (ver artículos relacionados parte inferior de este artículo.)
Dada la confusión que ha generado la pasada reforma tributaria por el fuerte cambio en el sistema de tributación para las personas naturales, nos proponemos aclarar el alcance de la limitante del 10% de “todas las rentas exentas y deducciones imputables” en la cédula de rentas no laborales.
Pues bien, recordemos que la Ley 1819 de 2016, estableció un nuevo sistema de tributación, en donde la depuración de la declaración de renta a partir del año 2017 se hará de acuerdo a las siguientes cédulas:
Rentas de trabajo
Pensiones
Rentas de capital
Rentas no laborares
Dividendos y participaciones
En esta oportunidad, nos referiremos a la cédula de rentas no laborales de que trata el artículo 340 del E.T, y que establece que las rentas no laborales corresponden a las rentas que no se clasifiquen expresamente en ninguna de las demás cédulas, es decir, aunque se pensaría que es una cédula residual, realmente en ella está inmerso un grupo importante de contribuyentes, como es el caso de los comerciantes (Compra y venta), agricultores, ganaderos, como también las personas naturales que presten servicios de honorarios y que contraen dos (2) o más trabajadores o contratistas asociados a la actividad por noventa (90) días continuos o discontinuos durante el año gravable. ¡Y empezamos con la creatividad de nuestros legisladores…..!
Ahora bien, un tema que trajo controversia y preocupación por parte de contribuyentes y algunos colegas contadores, es el hecho que en el artículo 341 del E.T. modificado por la ley de reforma tributaria, se estableció que “todas las rentas exentas y deducciones imputables a esta cédula” no podían exceder del 10% de tomar el total de los ingresos menos los ingresos no constitutivos de renta, y los costos y gastos procedentes debidamente soportados por el contribuyente.
Lo anterior dio a entender en una lectura rápida, que los gastos (deducciones) se debían limitar al 10% del neto explicado anteriormente, lo que inmediatamente encendió las alarmas de las altas tasas de tributación que esto ocasionaría para este tipo de contribuyentes, dado que gastos como la nómina, arriendos, papelería etc, ¿iban a estar sometidos a límite?
Miremos literalmente lo establecido en el artículo 341 del ET.
Para efectos de establecer la renta líquida correspondiente a las rentas no laborales, del valor total de los ingresos de esta cédula se restarán los ingresos no constitutivos de renta, y los costos y gastos procedentes y debidamente soportados por el contribuyente.
Podrán restarse todas las rentas exentas y deducciones imputables a esta cédula, siempre que no excedan el diez (10%) del resultado del inciso anterior, que en todo caso no puede exceder mil (1.000) UVT.
PAR. En la depuración podrán ser aceptados los costos y los gastos que cumplan con los requisitos generales para su procedencia establecidos en las normas de este Estatuto y que sean imputables a esta cédula.
La mala interpretación que se dio inicialmente a esta limitante, creemos se originó por la aparición de un nuevo término en el argot tributario del legislador y es el de los gastos procedentes, ¿acaso gastos procedentes se asimila a deducciones?. Por otro lado, en el segundo párrafo, nuevamente usan una redacción confusa indicando que “la totalidad” de las rentas exentas y deducciones imputables se someten al límite.
Pues bien, algunos desde el inicio del año interpretamos que los gastos procedentes correspondían a las deducciones a que se refiere el artículo 107 del E.T. y por tanto no estaban sujetas a límite, y que las deducciones imputables a la cédula de rentas no laborales y sujetas a límites eran las deducciones provenientes de beneficios especiales, como por ejemplo es el caso de la deducción por IVA en la compra de bienes de capital de que trata el artículo 115-2 del ET.
Por otro lado, la DIAN el 10 de octubre de 2017, mediante Oficio Nº 027529 afortunadamente conceptuó que:
Sobre este particular cabe destacar que este Despacho ha manifestado que los costos y gastos de las cédulas no laborales pueden ser objeto de disminución sin límite si tienen relación de causalidad con la renta y cumplen todos los requisitos de conformidad con la regulación de las rentas cedulares y su depuración señaladas en el artículo 1° y siguientes de la Ley 1819 de 2016.
Esta interpretación considera que el aparte inicial del artículo 341 transcrito cuando hace referencia a la limitación del 10% para rentas exentas y deducciones está aludiendo solamente a las expresas situaciones que constituyen beneficios tributarios y no a todas las deducciones en su conjunto.
Es decir, que los costos y gastos que cumplan con las condiciones de causalidad, necesidad y proporcionalidad que hacen parte de las deducciones en sentido general conforme lo regulado en el artículo 107 del Estatuto Tributario, no estarían cobijados por esta limitación, dado que estos no tienen el trato de beneficio tributario, sino que hacen parte de las erogaciones o expensas necesarias para el desarrollo de la actividad económica.
Sobre este y otros temas relacionados este Despacho se manifestó en los Oficios 004884 de 24 de febrero, 900191 de 28 de febrero y 900868 de 2 de marzo de 2017.
De lo anterior, podríamos concluir que:
No se somete a limitante:
- Los costos (Art. 58 y siguientes del ET)
- Los gastos (Cumpliendo requisitos del artículo 107 del ET)
Se someten a limitante entre otros:
- Deducciones provenientes de beneficios tributarios
- 4 por mil
- Deducción por dependientes
- Medicina prepagada
- Intereses para adquisición de vivienda
Renta líquida cedular a partir de año gravable 2019
Rentas de trabajo (Cédula General año gravable 2019)
Rentas no laborales (Cédula General año gravable 2019)
Haga rentas de personas naturales con una herramienta profesional. Aplicativo People tax
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LVG (jueves, 14 diciembre 2017 04:39)
Saludos, tambien podria estar ahi, el impuesto predial, no se si la depreciación tambien se podria encontrar dentro de este rubro sujeto a la limitación del 10%
Alejandro Prada Díaz (jueves, 14 diciembre 2017 08:21)
Excelente información, gracias.
Martha Lizarazo (jueves, 14 diciembre 2017 10:17)
Osea que la depreciación estaría sometida a límite? me queda la duda.
gustavo isoza (jueves, 14 diciembre 2017 12:56)
gracias por importante informacion
Jose Villa (jueves, 14 diciembre 2017 18:07)
Pienso que la deducción del 50% del 4 por mil SOLO OPERA PARA LOS ASALARIADOS, y demás pertenecientes a la CEDULA DE RENTAS DE TRABAJO, pero para quienes pertenezcan a la CEDULA DE RENTAS NO LABORALES serían deducibles en el 100% SIEMPRE Y CUANDO DICHO GASTO SEA UN COSTO O CUMPLA LAS CONDICIONES DE NECESIDAD Y DE RELACION DE CAUSALIDAD CON LA RENTA y si cumple todos los requisitos de conformidad con la regulación de las rentas cedulares y su depuración señaladas en el artículo 1° y siguientes de la Ley 1819 de 2016.
WilliamDS (jueves, 14 diciembre 2017)
Jose, pero por que dice que sería deducible el 100% si el artículo 115 permite solamente el 50%.
"será deducible el cincuenta por ciento (50%) del gravamen a los movimientos financieros efectivamente pagado por los contribuyentes durante el respectivo año gravable, independientemente que tenga o no relación de causalidad con la actividad económica del contribuyente, siempre que se encuentre debidamente certificado por el agente retenedor"
Tampoco en mi criterio se tiene que tener en cuenta si cumple la necesidad y relación de causalidad dado que el mismo artículo define que es independientemente de esto.
Martha Sarmiento (jueves, 14 diciembre 2017 20:55)
Gracias por informacion oportuna
Jaime (sábado, 16 diciembre 2017 16:29)
Gracias por ésta y otros informaciones
Guillermo Cadena M (jueves, 11 enero 2018 18:55)
Los aportes AFC y al Fondo Voluntario de pensiones, son en este caso unas deducciones con beneficio tributario, y no una renta exenta. ¿sera que se podria incluir los intereses de vivienda? y la salud prepagada?, el 4 xmil no es con beneficio tributario, por tal motivo es una deduccion simple. la deprecicacion es una deduccion art 107 et, tabla del art 137 et, es el limite. no esta sometida a ningun limite diferente, esto para martha lizarazo.
GLORIA (miércoles, 07 febrero 2018 22:00)
Hola, en que cedula ubicar la venta de una casa que se compro menos de 2 años.
Yesmin (miércoles, 14 febrero 2018 16:59)
Los intereses de vivienda en que cedula van
La deducción de los dependientes todavia tiene el limite del 10% de los ingresos laborales
Gracias
MIRYAM ARANGO (sábado, 24 marzo 2018 10:21)
Muy claro su analisis. Muchas gracias
Efrain Samper R (lunes, 02 abril 2018 12:11)
Excelente analisis, El Señor Jesucristo les bendiga.
gustavo isoza (lunes, 02 abril 2018 21:45)
que formatos debe llenar una persona natural comerciante, en los medios magneticos
(exogena) que tuvo ventas por 480.000.000 en el 2017, gracias. saludos
Andres (lunes, 16 abril 2018 10:29)
Excelente entrada..
Santiago M. (lunes, 30 abril 2018 06:59)
Tengo una duda me dedico a remodelacion apartamentos, utilizo maximo dos ayudantes de forma no continúa a los que les pago al día, no logro confirmar, si debo declarar por renta de trabajo o por rentas no laborales. Agradezco su colaboración e información al respecto.
jaime (viernes, 04 mayo 2018 18:44)
mil gracias me han aclarado el tema
Wilson (miércoles, 27 junio 2018 12:55)
El transporte de pasajeros en que cedula esta inmerso
fabio amaya vargas (domingo, 08 julio 2018 21:13)
Agradezxo me colaboren con la resolución del ministerio de agricultura. sobre los precios del ganado bovino para la vigencia 2017,esta deberia estar desde el mes de enero, hasta el momento no la he encontrado, gracias
Soraya (lunes, 09 julio 2018 11:30)
Gracias por la información. Pregunta: una personal natural asalariada puede descontar la seguridad social que le paga a la empleadas de servicio domestico ?. si es asa es que cedula iría?
Gracias
EDWIN (lunes, 30 julio 2018 16:09)
Buenas tardes, quisiera molestar preguntando lo siguiente, vendi dos autos en el 2017 por un valor de 52.000.000 y me costaron 45.300.000 debo declarar renta? en que parte del formulario lo diligencio? muchas gracias, quedo atento
Arcenio Portela (viernes, 03 agosto 2018 18:04)
Muchísimas gracias por sus sabias ilustraciones, Dios lo siga llenando de conocimientos.
humberto (lunes, 06 agosto 2018 07:05)
Alguien me puede colaborar. A este CÉDULA RENTAS NO LABORALES pertenencia los agricultores de régimen simplificado?
jcarana (martes, 07 agosto 2018 09:17)
gracias por la explicación en cuanto a la renta no laborales, pero sigo con la siguiente duda, tengo a un cliente que bajo el código 8299 como personal de apoyo a las empresas y su función es prestar el servicio de transporte de personal e independiente, mi inquietud es la siguiente. los ingresos generados por esta concepto se declaran como renta laboral o renta no laboral
Juan (martes, 07 agosto 2018 10:14)
Tengo una duda. Soy regimen comun y compro y vendo articulos electronicos. Me aplicaria las cedulas no laborales
WilliamDS (martes, 07 agosto 2018 10:17)
Juan. Sí cedula rentas no laborales
Yaneth (jueves, 09 agosto 2018 09:07)
Sr. William muy buenos días.
Usted sería tan amable de orientarme dado a que obtengo ingresos por una buseta de mi propiedad, en qué Cedula podría colocarlos? y si fuese en Rentas no Laborales en qué sección?
Agradezco de antemano su respuesta.
WilliamDS (jueves, 09 agosto 2018 09:10)
Si, sería ingresos en la cédula de no laborales. en el formulario 210 solo existe un renglon para los ingresos.
Luis Carlos Varela (jueves, 09 agosto 2018 09:17)
El propietario de un vehiculo transportador de carga por carretera a que cédula corresponde. Muchas gracias
SAJIM CONSULTORES (jueves, 09 agosto 2018 16:38)
buena tarde, el caso de una profesional pensionada, los ingresos por honorarios se pueden considerar rentas de trabajo... pero sobre este valor no se ha hecho aportes a la UGPP
estaria bien en rentas de trabajo y como se diligencia en el ayuda renta, no encuentro el renglon correcto... se puede en otros ingresos por rentas de trabajo.... me ayudan por favor gracias
Enrique Romero (jueves, 09 agosto 2018 23:39)
Buenas Noches
Tengo una inquietud. Yo fui dueño de un bus de pasajeros, el año pasado me certificaron ingresos ppr 53.000.000 pero gastos de 56.000.000 quisiera saber en este caso cómo aplicaria estos gastos, ya que exceden los ingresos. Cabe aclarar q si tienen relación de causalidad ya que corresponden al valor de la tiqueteria que yo cancele a lami compañia. y en efecto si tuve esa perdida.
pilar franco (viernes, 10 agosto 2018 17:10)
excelente apreciación, mil gracias
sindy Flores (martes, 14 agosto 2018 07:57)
Tengo en subcontratada una ambulancia y para ello debo contratar 2 personas... que cédula seria
sofia (martes, 14 agosto 2018 16:17)
Un carpintero o un abogado independiente, debe clasificar sus honorarios como renta laboral o no laboral?
sofia (miércoles, 15 agosto 2018 09:31)
BUENOS DIAS, SERÍAN TAN AMABLES DE ILUSTRARME, SI PUEDO PRACTICAR DEDUCCIÓN POR DEPENDIENTES EN CEDULAS NO LABORALES
amparo (miércoles, 15 agosto 2018 16:56)
el trabsporte de pasajeros en que cedula se debe ingresar?
Eduardo Castillo (miércoles, 15 agosto 2018 19:57)
Las indemnizaciones por seguro de vida si son exenta segun el articulo 223 del ET como se manejaran segun las rentas no laborales
Erika (viernes, 17 agosto 2018 17:48)
Muchas gracias por su aporte.
dario i sewpulveda (lunes, 20 agosto 2018 13:50)
los ingresos por transporte publico intermunicipal de pasajeros en que cedula se hallaria inmerso ?
DANIEL (lunes, 20 agosto 2018 20:28)
UN PRESTAMO ES UN INGRESO NO LABORAL
alvaro (martes, 21 agosto 2018 09:38)
la deducion por dependientes se puede hacer en la cedula renta no laborales. tengo esa duda ojal me constente pronto gracias...
WilliamDS (martes, 21 agosto 2018 09:45)
Alvaro, no señor. esa deducción es exclusiva de la cedula de rentas de trabajo.
Carlos Montoya (martes, 21 agosto 2018 10:35)
En 4 x mil como deduccion en cual cedula iria de un empleados, en renta de capital, o en rentas laborales
Jorge Morales (martes, 21 agosto 2018 16:33)
soy comerciante compra y venta de mercancías.....en q cedulacion va los ingresos? gracias
Johana Muñoz (miércoles, 22 agosto 2018 13:41)
buenos dias, tengo una PN que es pensionada y tiene un taxi, pero lo dejo a concesion de un conductor que le paga diario, este ingreso iria en la cedula de rentas no laborales?
jhon jairo ruiz (miércoles, 22 agosto 2018 22:21)
Buenas noches para todos. tengo un cliente que la razon por la que tiene que declarar es por que realizó compras con su tarjeta de credito por valor de $46.000.000 como lo registro en su declaración? por favor ayuda urgente.
Tatiana Bastidas (jueves, 23 agosto 2018 07:32)
Tengo mi esposo con movimientos financieros de 78 millones. Pero no se en que renta se debe poner me ayudan y ese dinero que movió en la cuenta en que casilla debe ir. Mil gracias
ALBEIRO MORALES (jueves, 23 agosto 2018 08:47)
hola tengo un familiar que recibio un seguro de vida para el y sus dos hijos debe declarar renta, pero debe someterse a los limites si estos son exentos , la suma a cada uno es de 20 millones. Agradezco su coaboracion.
Luisa Diaz (jueves, 23 agosto 2018 11:06)
Buenos días, por favor me puede ayudar, una señora tiene 2 taxis y recibe diario ingresos que le entregan los conductores, ella esos ingresos los reporta en la renta no laborales por ser ingresos de servicios? o en que cédula debe ir?
MARINA SANCHEZ (jueves, 23 agosto 2018 17:28)
los ingresos por transporte de pasajeros , de un bus de mi propiedad en que cedula se declaran?
Mariel (viernes, 24 agosto 2018 17:38)
Tengo un familiar que recibió ingresos por servicio de transporte de carga por carretera, me podrian indicar si declara por Renta de trabajo o Renta no laboral, es de aclarar que solo tiene a cargo un empleado (el conductor). Agradezco de su colaboración lo más rápido posible. Gracias...
Jairo (viernes, 24 agosto 2018 17:44)
Mariel,
en mi concepto este tipo de servicio va en la cedula de rentas no laborales
FABIOLA (lunes, 27 agosto 2018 12:35)
Una persona que trabaja como contratista fabricando productos de metalmecanica, sus ingresos serian de cédula no laboral? y los dependientes económicos se pueden deducir en esta cédula?
DAGO (lunes, 27 agosto 2018 21:28)
UN INDEPENDIENTE ASESOR EN QUE CEDULA ESTA EN ASALARIADO O NO LABORAL???????
jesus emilio franco (martes, 28 agosto 2018 01:31)
Los Ingresos por servicio de transporte de pasajeros en que cedula se incluye?
amanda (martes, 28 agosto 2018 17:49)
buenas tardes, Me podria informar en la cedula laboral, en que rubro incluyo la deduccion por depedencia, no encuentro donde mil gracias por su respuesta
claudia jimenez (martes, 28 agosto 2018 19:41)
Buenas noches, los ingresos por transporte publico en taxi de pasajeros en que cedula se hallaria inmerso ?
WilliamDS (martes, 28 agosto 2018 20:25)
Amanda, la deducción por dependientes es una deducción imputable.
Claudia, los ingresos por transporte publico se me hace que deben corresponder a la cedula de rentas no laborales.
Estela Cortés (miércoles, 29 agosto 2018 10:56)
Buenos dias, tengo un negocio de panadería, pero tengi solo un empleado, en que cedula me corresponde declarar?gracias
DELCY MARTINEZ (miércoles, 29 agosto 2018 18:37)
Con base en el concepto unificado 915 de julio 2018 DIAN, debo declarar renta por consignaciones bancarias superiores a 1.400 uvt así mi patrimonio sea cero(0) y si es así: esos ingresos a que cédula pertenecen?. Soy ama de casa. Los ingresos provienen de mi esposo e hijos para los gastos de la casa
Miguel Rey (viernes, 31 agosto 2018 07:28)
Muchas gracias, por la orientación DR William, precisa para la asesoria a mi cliente
BRIYITH (viernes, 31 agosto 2018 15:44)
K
NEHYLA (lunes, 03 septiembre 2018 09:51)
consulta, la persona es independiente, tiene los ingresos por servicios de transporte de carga, que tiene un solo ayudante, tiene gastos por ese servicio diferente a medicina prepagada, a salud, pregunta, en que renta se registra se servicio?, si en renta de trabajo en compensación por servicio dice que debe tener 2 trabajadores ,y, en renta laboral también dice lo mismo? , gracias por responder, BENDICIONES
Santiago M (domingo, 09 septiembre 2018 09:20)
Tengo una duda me dedico a remodelacion apartamentos, utilizo maximo dos ayudantes de forma no continúa a los que les pago al día, no logro confirmar, si debo declarar por renta de trabajo o por rentas no laborales. Agradezco su colaboración e información al respecto.
Omar Alonso Melo Vergel (domingo, 09 septiembre 2018 18:40)
Tengo un cliente que recibe ingresos por transporte de pasajeros en bus de servicio urbano de su propiedad y también por transporte de carga donde gana una comisión de la venta de los productos el vehículo de carga no es de su propiedad. por que cédula se deben reportar estos ingresos
julieta (domingo, 09 septiembre 2018 19:52)
Buenas noches. Una persona propietaria de un transporte de carga en que cédula declara? el paga seguridad social, por los ingresos.
Mil gracias.
Ana Angulo (lunes, 10 septiembre 2018 11:26)
Excelente aporte, los felicito.
Deisy González (miércoles, 12 septiembre 2018 10:54)
En que cédula se debe declarar los ingresos por el transporte de 2 taxis propios? si los puede declarar como arrendamiento.
doris (jueves, 13 septiembre 2018 16:44)
buenas tardes. Fabrico muebles y tengo 3 personas que trabajan conmigo por prestacion de servicios. En qué cédula incluyo ingresos y gastos? Gracias
JOSE MANUEL FUQUEN SANDOVAL (domingo, 16 septiembre 2018 16:19)
En que cédula se den declarar los ingresos,costos, gastos, etc de un consultorio médico si el profesional se desplaza también para prestar sus servicios de consulta y cirugía a otras IPS de salud ?
ANGELA MILENA (domingo, 16 septiembre 2018 21:54)
En que cédula se debe declarar los ingresos por el transporte de 2 taxis propios?
Melisa Herrera (lunes, 17 septiembre 2018 08:24)
Hola buenos días, si una persona tuvo ingresos laborales por 46millores de pesos y sus movimientos financieros son de 80millones, llevo los 46 millones a rentas laborales y el resto de dinero Como lo tomo.
Agradez si tiempo
DARLING (martes, 18 septiembre 2018 15:13)
EL VALOR DEL SEGURO DE VIDA QUE PAGO DURANTE EL 2017 EN QUE CEDULA VA???
Roberto (miércoles, 19 septiembre 2018 12:24)
Buenos tardes
Tengo dos camiones de carga y sus dos conductores presto servicio de trasporte por carretera y me realizan las retenciones por servicios a que hay lugar en que cedula debo declarar estos ingresos, cabe anotar que solo tengo este tipo de ingreso
GUSTAVO BERAL ORTIZ (martes, 25 septiembre 2018 16:07)
Respecto a los ingresos por transporte de pasajeros o carga etc. es importante leer el código civil artícuyko 2070 donde se define el arrendamiento de transporte, para este caso es importante identificar si es acarreador o o empresario de transportes. Vamos a decir que es acarreador por lo tanto si es así estamos ante la figura de una prestación de servicio de transporte con un acarreador. De acuerdo al art´ciulo 981 y 983 del código de comercio estamos ante un contrato de servicios y por ende un contratista persona natural quién presta un servicio de transporte de pasajeros - carga etc.DIRECTAMENTE. por lo tanto es un trabajador independiente y yo llegaria a la conclusión que sus ingresos son rentas laborales ya que no tiene más de dos trabajadores por que él presta sus servicios solo.
GUSTAVO BERNAL ORTIZ (martes, 25 septiembre 2018 16:12)
Roberto pienso que debe tomar asesoria de un Contador por que se me hace raro que una persona natural como son los conductores le estén practicando retención cuando solamente practicaran retención en la fuente cuando son comerciantes y año anterior o presente ingresos brutos superiores a 30.000 UVT. O no ha sido claro quién le practica retención. Cordial saludo
Gustavo Bernal Ortiz (martes, 25 septiembre 2018 23:16)
Deisy pregunta los taxis tienen conductor ? Por favor leer comentario del suscrito
Elizabeth Borrero (miércoles, 26 septiembre 2018 20:35)
Buenas noches, un asalariado le otorgan un préstamo de consumo y además le devuelven un saldo por Iva, estos dos conceptos se registran en una célula? y en cuales. Gracias.
FEDERICO HURADO MADRID (viernes, 28 septiembre 2018 17:16)
PREGUNTA : SI UNA PERSONA RECIBIO GIROS O REMESAS DESDE EL EXTERIOR SE ENTIENDE QUE SON RENTAS NO LABORALES .MI PREGUNTA ES COMO SE DEPURA SE PUEDEN DEPURAR HASTA EL 100% SABIENDO QUE SON PARA GASTOS FAMILIARES
Andrés Giovanni Mora (miércoles, 03 octubre 2018 08:41)
Como trabajador por prestación de servicios, en qué renta cedular debo declarar? La de trabajo? O la de no laboral?
WilliamDS (miércoles, 03 octubre 2018 08:43)
Andres, depende si ha contratado o mejor vinculado dos o mas personas por mas de 90 dias durante el año. eso define si los honorarios o servicios se van por la cedula de rentas de trabajo o la no laboral..
la no laborar si los vinculó.
jaime baez (lunes, 08 octubre 2018 10:19)
losingresos por taxis transpoirte depasajeros en que cedula va si solo tengo un taxi y solo tengo un conductor
Jairo (lunes, 08 octubre 2018 10:21)
Jaime. Eso debe ser de la cédula de rentas no laborales.
cristian villalobos (martes, 09 octubre 2018 12:43)
buenas tardes , el articulo sinceramente me dejo a medias, faltaron puntos claves por determinar y genero un poco de confusión en la comunidad lectora, compañeros un trabajador independiente sinceramente puede optar por elegir que le queda mas conveniente cedular, recordemos que las cedulas de trabajo no acepten costos ni gastos procedentes, eso quiere decir que si usted tiene ingresos por mas de 100millones despues de descontar los Ingresos no constitutivos de renta solo podra descontar hasta el 40% de estos y deberan ser soportados!! lo que quiere decir que las deducciones y rentas exentas que se encuentran determinadas en los articulos 387, 126 etc del estatuto tributario solo se podran colocar.
compañeros siempre sugiero analizar lo que se conoce como servicios personales para poder hacer la determinacion y eleccion del mejor sistema cedular para que usted no le toca pagar una cantidad grande de dinero, ni tampoco le vengan a devolver la declaracion y le toque pagar sancion por correcion...
cualquier asesoria pueden ubicarme a mi correo
crisale1620@hotmail.com y te dejo claro en este tema.
denis (martes, 09 octubre 2018 20:44)
Buenas noches,
Me pueden orientar por favor, me hicieron consignaciones que superan la base para declarar pero esos dineros no eran mios, en que cedula tengo que registrarlos?
juan perez guitierrez (jueves, 15 noviembre 2018 08:37)
buenos dias
con la nueva ley de fianciamiento, los comerciantes y todo el universo de contribuyentes independientes estan limitados a deduciones de 240 uvt mensules equivalente a
$ 8.224.800, en el caso de una panaderia con 4 empleados, que paga arriendo, que paga servicios, que tiene unas ventas promedio de $600.000 diarios, los solos costos de produccion serian mas o menos $10.000.000 mes, de donde hps. sacamos para pagar nomina y servicios: costos y gastos reales año $ 170.000.000
ejemplo año
ingresos $ 600.000 mes $216.000.000
costos y deducciones 240uvt mes $98.697.6000
base renta $117.300.000 en uvt 3422
imp a pagar $16.500.000
mari (viernes, 25 enero 2019 20:00)
Hola, en el caso de que supere los topes por consignaciones y movimientos bancarios, debo declarar ese valor en la cedula de rentas no laborales?
Fanny (domingo, 10 febrero 2019 09:36)
Si mis ingresos provienen del servicio de transporte de carga un solo vehículo y utilizó solo un empleado a que cédula va
MARY (viernes, 29 marzo 2019 23:04)
Buenas, si tengo en la contabilidad de una persona natural unas acciones en una sociedad jurídica, pero estas tienen ajustes por inflaccion saldo que viene cuando se aplicaban estos ajustes. la pregunta es bajo niif en el esfa no se tiene en cuenta ese ajuste pero si fiscalmente, en mi esfa como quedaría reflejada?
RAUL CAMACHO (domingo, 30 junio 2019 10:59)
Gracias por su generosidad
María del Pilar lopez (jueves, 04 julio 2019 08:15)
Una persona que tiene varios taxis en que cédula declara
Gracias
Nidia Gutiérrez (viernes, 26 julio 2019 18:52)
Una persona natural que hizo retiros de aportes voluntarios a fondo de pensiones voluntarias, sin el cumplimiento de los requisitos, va a la cédula de rentas de trabajo ó a la cédula de rentas no laborables. Muchas gracias.
SORAYA (jueves, 01 agosto 2019 17:21)
BUENAS TARDES, YO SOY AMA DE CASA Y DECLARO POR EL VALOR DEL INMUEBLE, A QUE CEDULA PERTENEZCO <<<<<<<<<<< ? MIL GRACIAS POR LA REPUESTA
Gladys Alicia Florez Gonzalez (sábado, 10 agosto 2019 04:41)
Tengo 2 empleados con salario minimo..q debo colocaar alli en el renglon de la cedula de ingresos no laborales o rentas no laborales
NELSON PARRA (jueves, 15 agosto 2019 22:44)
WilliamDS, Una consulta: Si un apersona natural tubo movientes financieros por mas de 70 millones de pesos, en que cédula debe declarar?, ahora bien esas consignaciones fueron por venta de semovientes vacunos de los cuales solo le pertenecía una tercera parte el resto son de familiares, que valores debo ingresar a la declaración .El total o solo lo que me pertenece. Le agradezco su explicación
WilliamDS (viernes, 16 agosto 2019 06:34)
Nelson, solo debe declarar como ingreso lo que a usted le corresponde. Es decir el valor que cumpla la definición de ingreso. Lo demás no se declara en ninguna parte. Debe usar la cédula de rentas de trabajo.
nydia perdomo (miércoles, 21 agosto 2019 14:36)
buenas tardes, una consulta una persona natural que construye una casa a todo costo osea compra los materiales y la vende ese ingreso dinero que lo recibe por medio de una entidad bancaria en que cedula se declara, y si no tiene ingresos no constitutivos de renta como slaud y pension que se puede hacer.
Yenny (miércoles, 21 agosto 2019 14:39)
Puede ser de la cedula de rentas no laborales, si desde que compro el predio ha transcurrido menos de dos años de la venta, si lleva mas de dos años eso va por ganancia ocacional. el costo es el de compra,o avaluo catastral, por el que lo haya declarado el año anterior. como diría un medico, consulte su contador.
hermes fuentes (sábado, 24 agosto 2019 11:47)
Un odontologo que efectúa trabajo de odontología que tiene gastos procedentes que tiene causalidad con la renta pero no tiene las 2 personas contratadas pero si paga gastos de laboratorios en la elaboración de cajas de dientes muelas y consume mucho material relacionado con su trabajo porque cedula se lleva estos ingresos y si estos costos se pueden tomar como gastos procedentes
gladys (lunes, 26 agosto 2019 15:03)
Compré un apto en el 2018 fuera del patrimonio debo colocarlo en alguna cédula en la declaración
Astrid (miércoles, 11 septiembre 2019 21:44)
Tengo una buseta de transporte público afiliada a una empresa con ingresos totales de en el 2018 $140.000.000 de pesos, para la declaración de renta ¿qué ingresos debo tener en cuenta o cuál es el ingreso no constitutivo de renta para esto?
Leidy (viernes, 13 septiembre 2019 05:18)
Buenos días. Tengo una camioneta escolar y generé ingresos por 60 millones. Trabajo independiente para.una empresa. No tengo trabajadores. Esos ingresos los llevo como laboral o no laboral según las últimas reformas? Gracias
Adriana (martes, 17 septiembre 2019 16:19)
Buenas tardes¡ vendí mi carro, éste valor que ingresó a mi cuenta el año pasado constituye una renta no laboral? O debo declararlo junto con mis ingresos, mil gracias¡¡
WilliamDS (martes, 17 septiembre 2019 16:26)
Adriana si lo adquirido hace dos años o más se declara en la sección de ganancias ocasionales. De lo contrario si lo adquirido hace menos de dos años se declara en la cédula de rentas no laborales.
Elizabeth (martes, 17 septiembre 2019 18:18)
Buenas noches, mis ingresos los obtengo por catalogo soy directora... pero este año compré y vendí ganado, solo gané un porcentaje en mi declaración solo relaciono la comisión como ingresos o debo llevar el total de la venta y luego deducir los costos?
y eso lo llevo en mis ingresos x rentas de trabajo o en la casilla de ingresos no laborales?
WilliamDS (martes, 17 septiembre 2019 18:21)
Elizabet. tanto lo de catalogo como lo de la venta de ganado va en la cedula de rentas no laborales.. por un lado se declara el total de los ingresos, y por otro los costos, y ya queda por defecto la utilidad.
Felix Maria Caceres (martes, 17 septiembre 2019 18:34)
para un pensionado la deduccion del 50% por GMF en que cedula se puede clasificar
WilliamDS (martes, 17 septiembre 2019 18:37)
Felix, si es pensionado y solo tiene ingresos por pensión, pues no es necesario declararlos puesto que la pensión si es nacional es 100% exenta.
ahora, si aparte de pensionado tienen rentas de capital o no laborales y le está dando impuesto, pues la puede declarar en la cedula que mas le convenga, para disminuir el impuesto. Si los ingresos de esta cedulas no le da impuesto a pagar, pues no es necesario declarar esa deducción
Andrea (jueves, 05 diciembre 2019 13:16)
Hola sintecibo un giro de mi hermana del exterior para pagar sus cuentas que dejo en colombia y manutención de mi.madre , lo debo declarar ? Ya que Yo declaro renta y soy asalariada.
Jenny (lunes, 23 marzo 2020 15:24)
Hola, si untaxista gana 2.900.000 en que parte de la declaracion de renta va este ingreso, en rentas de trabajo o en renta no laborales?, tengo esa duda
JASS (lunes, 27 abril 2020 22:42)
Buenas noches, alguien me puede colaborar cuál es el % máximo que se puede descontar como costo y deducción en ingresos por honorarios? Les agradezco el sustento legal
Mi email es jardi0926@gmail.com
Dios les bendiga
Milena (domingo, 03 mayo 2020 17:21)
Buenas tardes, si yo adquiero una casa y por año debo dar 140 millones, debo declarar renta ?
Dgil0523@gmail.com
Gracias
felipe (lunes, 08 junio 2020 08:51)
Vendi mi carro en el 2019. Se considera este ingreso como renta no laboral osolo para el tema de ganancia ocasional?
WilliamDS (lunes, 08 junio 2020 08:55)
Felipe, ganancia ocasional solo si lo tuvo por mas de dos años desde la fecha que lo adquirió. si no, va en rentas no laborales.
Adriana (sábado, 13 junio 2020 22:01)
Un independiente que obtiene ingresos por rentas no laborales, y está obligado a reportar Exógena.. En que concepto y formato reporta la seguridad social que paga a titulo personal Como independiente...?
Isabel Cardozo (lunes, 27 julio 2020 11:41)
En esta cédula irían los ingresos recibidos del exterior por becas de estudio para el exterior? sería un ingreso no constitutivo de renta?
Dolly (jueves, 30 julio 2020 16:50)
alguien me puede explicar si me consignan 30 millones un familiar para comprar un Apartamento, estos entran como ingresos no laborales? aunque sean realmente una deuda?, ademas no se que se podría colocar como deducciones en este caso específicamente.
Luis (martes, 11 agosto 2020 19:44)
Mi mamá es pensionada y recibió unas consignaciones de mi papá a su cuenta. Son estas ganancias ocasionales o solo registro el ingreso por pensiones
jorge Martinez (miércoles, 12 agosto 2020 15:51)
tengo el mismo caso de las preguntas 85 y 87 me podria ayudar
Lina (miércoles, 12 agosto 2020 15:59)
Jorge, una consignación no es indicativo para declararse como ingreso, siempre que no sea evasión.. es decir si es solo que prestó la cuenta para que al papá le consignaran una plata, pues debe ser demostrable,., ahora, si supera el tope de $47.978.000 los movimientos en las cuentas, pues le obliga a declarar, pero eso no quiere decir que ese valor sea un ingreso tributario, simplemente declara el patrimonio que tenga y los ingresos que si sean ingreso fiscal.
AMPARO (miércoles, 12 agosto 2020 17:12)
Una pregunta porque la venta del carro va a rentas no laborales si la venta dio perdida o deduzco el valor total de la factura de compra como deducciones y si esta cédula tiene limitantes? entonces pago impuesto aunque realmente no hay ganancia?
Luis (jueves, 13 agosto 2020 11:20)
Una señora es pensionada y recibió unas consignaciones de su esposo a su cuenta. Son estas ganancias ocasionales o solo registro el ingreso por pensiones
MARIO ALBERTO (domingo, 16 agosto 2020 14:50)
Colegas Contadores, una pregunta las cesantias y sus intereses que reciben los maestros a través del FOMAG (Fondo de Prestaciones Sociales del Magisterio) se someten al limite del 40%? Ellos tienen un régimen especial son empleados públicos. Muchas gracias
EFRAIN (miércoles, 19 agosto 2020 05:13)
el reporte de la DiAN , me reporta en otros ingresos dinero de una cuenta que tengo de apuestas deportivas , ejemplo consigno 2 millones para hacer apuestas pero al cabo de un mes no obtuve ganancia y solicito un retiro por ese valor 2 millones y me consignan a mi cuenta , pero lo reportan en la eogena como otros ingresos a pesar de no ganar nada , como lo ubico en mi declaracion,
Lina (miércoles, 19 agosto 2020 08:01)
Efrain, aparentemente eso no es ingreso tributario, debe comunicarse con la agencia de apuestas para que no le reporten ese simple retiro del valor como un ingreso..
Luisa (jueves, 03 septiembre 2020 05:28)
Tengo que declarar por patrimonio, no tengo ingresos laborales, pero mi esposo me consigna dinero para los gastos de la casa, estos en que cédula se deben reportar?
Adriana (lunes, 07 septiembre 2020 18:37)
Hola Willian, me puedes ayudar aclarando la siguiente duda
Yo vendí mi carro con la adquisición de menos de dos a;os en 26 millones, efectivamente lo lleve a la cédula de rentas no laborales, el valor por el que lo compre es superior, 28 millones, existe algún tope para ese costo de adquisición y la retencion por enajenacion ante notarios me la puedo descontar? mil gracias
Steffy (lunes, 07 septiembre 2020 18:40)
Adriana. Pon el costo igual al ingreso y listo
Mariela Jaimes (miércoles, 16 septiembre 2020 14:46)
Por favor los ingresos recibidos por servicios de transporte de maquinaria pesada son rentas No Laborales ??
Elizabeth Borrero (jueves, 24 septiembre 2020 13:27)
Favor de ayudarme. Un pago de una entidad bancaria a una persona asalariada, por jaqueo de su cuenta, incurrió en gastos por honorarios de abogados En qué cédula y porque concepto lo registro. ely.648@hotmail.com
CARMEN TULIA PEÑA (viernes, 13 noviembre 2020 22:39)
Un colombiano que vive y laboró en 2019 en EE.UU.hizo una transferencia a su cta de ahorros x valor de 300 millones de pesos, compró una casa x valor de 166 millones,y el excedente fue para manutención de su familia aquí durante el año 2019.
Este Señor presentó su declaración en 2019 en los EE.UU y pagó 13.295 dólares
necesito saber como llevar este dinero para declararle ese ingreso?
puesto que el valor pagado x impuesto en los EE.UU.es deducible.
muchas gracias x su colaboración.favor enviar respuesta a mi correo:carmentup8@hotmail.com
Diego Jimenez (martes, 29 diciembre 2020 10:34)
La deducción por dependiente si aplica en el caso de renta no laborales? Quisiera salir de esta inquietud
Berta (martes, 29 diciembre 2020 11:34)
Diego. Esa deducción por dependientes solo para rentas de trabajo