FORMATO 2516 CONCILIACIÓN FISCAL 

 

 

FORMATO 2516 CONCILIACIÓN FISCAL

 

4-01-2018

Mediante resolución 073 del 29 de diciembre de 2017 se prescribe el formato de reporte de Conciliación Fiscal para el año gravable 2017 para llevar un sistema de control de diferencias que surjan entre los nuevos marcos técnicos normativos contables y las disposiciones del Estatuto Tributario.

 

ARTÍCULO 1. Formato de Reporte de conciliación fiscal para los contribuyentes obligados a llevar contabilidad. Prescribir el “Reporte de Conciliación Fiscal Anexo Formulario 110”, Formato modelo número 2516, que deberá ser diligenciado por los contribuyentes obligados a llevar contabilidad o quienes de manera voluntaria decidan llevarla, que presenten declaración de Renta y Complementario mediante el formulario 110.

 

El “Reporte de Conciliación Fiscal” deberá ser diligenciado y presentado a través de los servicios informáticos electrónicos -SIE´S, por los contribuyentes del impuesto sobre la renta y complementarios obligados a llevar contabilidad, cuyos ingresos brutos fiscales sean iguales o superiores a 45.000 UVT ($1.433.655.000 Año gravable 2017) En los demás casos, el formato deberá ser diligenciado y encontrarse a disposición de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN.

 

Parágrafo 1. Para efectos de establecer la obligación de presentar el “Reporte de Conciliación Fiscal Anexo Formulario 110”, los “Ingresos brutos fiscales” incluyen todos los ingresos ordinarios y extraordinarios, y entre los ingresos extraordinarios se deben tener en cuenta los correspondientes a las ganancias ocasionales.

 

Parágrafo 2. Los contribuyentes que al 31 de diciembre del año gravable objeto de conciliación pertenezcan al grupo contable sector privado 3 que trata el Decreto 2420 del 2015 Único Reglamentario de las Normas de Contabilidad, de Información Financiera y de Aseguramiento de la Información y que en el mismo periodo hayan obtenido ingresos brutos fiscales inferiores a 45.000 Unidades de Valor Tributario (UVT), deberán diligenciar las secciones correspondientes a:

 

1. Carátula,

2. Estado de Situación Financiera (ESF) – Patrimonio y

3. Estado de ResuItado Integral (ERI) – Renta líquida.

 

4. Las demás secciones podrán diligenciarse si así lo considera necesario

Se publica:

 

 ·      Resolución 073 de dic 29 de 2017

 

 ·      Reporte de Conciliación fiscal Anexo Formulario 110 Formato 2516 – Versión 1

 

 ·     Guía diligenciamiento Reporte de Conciliación fiscal Anexo Formulario 110         Formato 2516 – Versión 1

 

F       Fuente: Dian

 

Recuerden que como lo mencionamos en días anteriores, luego del conversatorio entre contadores y la DIAN organizado por la defensoría del contribuyente y que se llevó a cabo el día 19 de diciembre de 2017 en la ciudad de Bogotá, se informó por parte de la DIAN que:

 

No diligenciar esta conciliación implica sanción (No llevar contabilidad) 

 

Esta conciliación contable y fiscal será la base de auditoría en los controles de la DIAN.

 

Esta nueva conciliación  fiscal formato 2516, es lo que conocíamos antes como formato 1732.  este formato 1732 desaparece  en la renta de 2017; pero nace el formato de la conciliación fiscal.

 

Este formato es un anexo de la renta

 

Algunos contribuyentes deberán reportar virtualmente la conciliación y serán aquellos cuyos ingresos brutos fiscales sean iguales o superiores a 45.000 UVT ($1.433.655.000 Año gravable 2017) 

 

Este formato es obligatorio diligenciarlo aunque no esté obligado a reportarlo virtualmente.

 

Si se corrige la declaración de renta se debe corregir el anexo de la conciliación fiscal.

 

Los no contribuyentes no preparan esta conciliación.

 

El formato de conciliación fiscal es prueba en cualquier proceso de auditoría de la DIAN.

 

Para el año gravable 2017 transitoriamente se presentará la declaración sin cargar previamente este formato de conciliación, pero posteriormente los obligados deberán cargarlo (Mas o menos en septiembre y octubre de este año). En conclusión, la declaración del año gravable 2017 se presentará sin diligenciar formato 1732, ni conciliación formato 2516, pero posteriormente a la presentación de la declaración se deberá cargar este formato 2516 con un pre validador que publique la DIAN.

 

Resolución 073
Resolucion_000073 _29_DIC_2017.pdf
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Anexo 1 reporte de conciliación fiscal
ANEXO_1_FORMATO_2516_RESOLUCION_000073_2
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Anexo 2 Guía
ANEXO_2_GUIA_RESOLUCION_000073_ 29_DIC_2
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Reporte de conciliación fiscal
Reporte_de_Conciliacion_Fiscal_Anexo_For
Tabla de Microsoft Excel 1.7 MB

 

 

Wiliam Dussán Salazar

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Comentarios: 77
  • #1

    Miriam (jueves, 21 diciembre 2017 07:28)

    William que oportuno y eficiente, felicitaciones y muchísimas gracias por tenernos al tanto de estos cambios que nos afectan tanto.

  • #2

    Jorge Mendez (jueves, 21 diciembre 2017 07:29)

    Estuve revisando el archivo y me parece que la DIAN se está complicando y nos va a complicar la vida..

    Por que no se hace algo sencillo. por DIOS,

  • #3

    Lenis (jueves, 21 diciembre 2017 07:34)

    Muchas gracias Señor Wiliam por mantenernos informados.
    Feliz navidad y prospero año nuevo.
    Bendiciones.

  • #4

    Yenni (jueves, 21 diciembre 2017 08:04)

    Muchas gracias, como siempre muy útil y oportuno

  • #5

    Jose (jueves, 21 diciembre 2017 08:15)

    Muy buen trabajo. Muchas gracias por este material muy util.

  • #6

    Carlos Cantillo (jueves, 21 diciembre 2017 08:51)

    Hola William, ustedes realizar algún curso para el diligenciamiento correcto del formato ??

    Feliz Navidad y Feliz año

  • #7

    WilliamDS (jueves, 21 diciembre 2017 08:53)

    Posiblemente, apenas estamos en etapa de conocerlo..

  • #8

    LIZETH (jueves, 21 diciembre 2017 09:01)

    EL ARCHIVO EN EXCEL TIENE CLAVE, ALGUIEN SABE CUAL ES PARA DESPROTEGER. GRACIAS

  • #9

    Jhon Marin (jueves, 21 diciembre 2017 09:18)

    Buenos días,
    Gracias por siempre estar compartiendo información tan importante para la practica contable.

  • #10

    Carolina (jueves, 21 diciembre 2017 10:43)

    Buen día,
    Agradezco al equipo de consultor contable, por mantenernos informados y actualizados. Tengo una inquietud, los valores correspondientes a Autorrenta presentados en la Declaración de retención en la fuente mensual, al final se va a descontar en la declaración de Renta y cual es la tarifa de renta para el año 2017 en las empresas. Mi temor es que la Dian, como es su costumbre, expida un Decreto de último memento aclarando este procedimiento. Muchas gracias.

  • #11

    FERMIN (jueves, 21 diciembre 2017 21:37)

    No hay problema , los Servicios de Preparacion y Asesoramiento Tributario,
    para el manejo y transmision ante la DIAN, estamos listos, unica y exlcusivamente

  • #12

    Natalia (miércoles, 27 diciembre 2017 16:27)

    Gracias a todos los que hacen posible la eficiencia de consultor contable, definitivamente para este mes en especial han publicado mucha informacion de gran interes, y poca asertividad porque la DIAN en lugar que hacerlo mas facil nos complica el inicio de año.

  • #13

    EDGAR (jueves, 28 diciembre 2017 22:30)

    Excelente material siempre tan oportunos, les solicito se programen por parte de ustedes eventos donde se desarrollen los temas de NIIF , FINANCIEROS Y TRIBUTARIOS con la colaboracion del señor LEONARDO VARON y nos envien via correo electronico la programacion que con gusto estare presente para recibir todo el conocimiento de parte de ustedes, deseandoles un prospero año 2018, lleno de salud para ustedes y todos sus familiares, señor DUSSAN.

  • #14

    Diego (martes, 02 enero 2018 13:49)

    Gracias por el material, se puede obtener la contraseña para editarlo?

  • #15

    WilliamDS (martes, 02 enero 2018 13:50)

    Diego. Este es un proyecto y es de propiedad de la DIAN. Ellos manejan las claves del archivo

  • #16

    Diana María (miércoles, 03 enero 2018 15:53)

    Gracias por este material tan valioso.

  • #17

    Eduardo Posada Peñate (jueves, 04 enero 2018 09:49)

    Gracias William

  • #18

    paola (jueves, 04 enero 2018 10:09)

    Buen dia
    Mil gracias por la informacion, solo tengo una duda en que parte de la norma se establece que no sera necesario presentar esta conciliacion fiscal en la renta 2017 sino solo hasta septiembre,octubre ??
    gracias

  • #19

    JAIRO LOMBANA C (jueves, 04 enero 2018 19:50)

    El nuevo formato 2516 sustituye el formato 1732 se acerca a las NIIF presentando demasiado detalle en la informacion; la Resolucion 0073 de 29 de Diciembre de 2017 generaliza la obligacion de la informacion pero no contempla algunas personas juridicas y/o PN obligadas a presentar Ingresos y patrimonio.... queda la inquietud ....
    Resalto y agradezco la buena informacion sana, oportuna y muy completa de CONSULTORCONTABLE.COM

  • #20

    JOSE CONSUEGRA (jueves, 04 enero 2018 21:21)

    Intersante, gracias por la orientacion

  • #21

    JOHANA (viernes, 05 enero 2018 10:48)

    Excelente, muchas gracias por tan bonita labor de mantenernos actualizados.

  • #22

    juancarlosleyton@hotmail.com (viernes, 05 enero 2018 11:37)

    Mil y mil gracias William, tus aportes siempre son oportunos

  • #23

    Ruben Dario goyes (martes, 23 enero 2018 09:06)

    Excelente aporte normativo, y planteamiento en contexto de la norma sin apartarse de la hermeneutica juridica. Felicitaciones -Muy buen portal.

  • #24

    Sindy (viernes, 26 enero 2018 13:23)

    Buenas tardes, me pueden por favor indicar cual es la nueva responsabilidad que se debe actualizar en el Rut?

  • #25

    Pablo E. (martes, 30 enero 2018 20:32)

    Agradecimientos por la claridad de su Información, por cierto muy oportuna y bastante valiosa para ampliar nuestro conocimiento sobre la norma.

  • #26

    Luz Gallego (martes, 30 enero 2018 21:24)

    Me pueden informar cual es la responsabilidad que se debe adicionar en el rut si estoy obligado a presentar el 2516 ?

    Mil gracias

  • #27

    Carolina ospina (jueves, 01 febrero 2018 11:15)

    Quiero saber. Si mi empresa aquí en Colombia tuvo ingresos de 500 milllones. Tengo que presentar este formulario anexo a mi formulario 110.?? Gracias

  • #28

    Richard Gasca (lunes, 05 febrero 2018 07:11)

    Hay dos opciones..

    1. Redugitar el excel
    2. Desarrollar aplicacion con el control de detalle.

    Si desea conocer como automatizar el proceso de generacion de conciliacion fiscal con tecnologia XML partiendo de su balance de comprobacion NIF puede contactarme a:

    Skype: colombiaxbrl
    Whatsup: 3012716731
    Mail: co.auditoria@gmail.com
    Twitter @xbrl_ifrs

  • #29

    DIANA PATRICIA (lunes, 12 febrero 2018 14:24)

    Excelente Información William, ojalá exista una herramienta para hacerlo mucho mas amigable.

  • #30

    RAUL C (martes, 20 febrero 2018 08:39)

    Mil gracias por mantenernos actulizados

  • #31

    FENILDA (martes, 20 febrero 2018 13:44)

    Muchas gracias por la información oportuna acerca de esta resolución.

  • #32

    Manuel (martes, 20 febrero 2018 15:12)

    Gracias por la información y actualización esperamos la nueva resolución de la dian para el formato 2517.

  • #33

    JORGE (sábado, 24 febrero 2018)

    Mil Gracias por esta información tan oportuna.

  • #34

    JOSEFA CALDERON (lunes, 26 febrero 2018 15:16)

    gracias por esta informacion

  • #35

    luz stella palacios urrea (miércoles, 28 febrero 2018 13:48)

    Todas las personas naturales que no llevan libros de contabilidad también deben diligenciar el formato 1732 y el formato 2516.
    Muchas gracias por la aclaración que me puedan suministrar.
    Muy valiosa toda su información

  • #36

    WilliamDS (miércoles, 28 febrero 2018 14:02)

    Este formato 2516 es exclusivo para obligados a llevar contabilidad. Y recuerde el formato 1732 quedó derogado y ya no se diligencia

  • #37

    ELIZABETH (domingo, 04 marzo 2018 21:43)

    Gracias que oportuno mil gracias

  • #38

    Omar Hernandez (martes, 06 marzo 2018 11:36)

    ¿Cuál será el precio?

  • #39

    Ana Chamorro (lunes, 12 marzo 2018 11:33)

    Muchas gracias, por la información.

  • #40

    Luza Giraldo (miércoles, 04 abril 2018 15:59)

    Buenas tardes.
    Me podrían informar cual es la responsabilidad que debemos adicionar en el RUT> Gracias

  • #41

    Pedro Luis Espinosa P. (jueves, 05 abril 2018 13:57)

    Me podrían informar cual es la responsabilidad que debemos adicionar en el RUT> Gracias por ser tan claros y precisos.

  • #42

    Gilberto Santamaría (jueves, 05 abril 2018 17:37)

    Buenas Tardes:

    Muy oportuna la información, gracias...una duda ¿cual sería el código de la nueva responsabilidad¿,.. ya que no lo encuentro al actualizar el RUT.

  • #43

    NEHYLA (viernes, 06 abril 2018 08:57)

    gracias, por la información oportunamente, BENDICIONES

  • #44

    Luis (viernes, 06 abril 2018 10:55)

    Cordial saludos que bueno contar con profesionales como ustedes en esta entidad y que nos den ese apoyo con material de calidad muchas gracias.
    Ustedes pueden hacer un ejemplo para llenar estos formularios?

  • #45

    Beatriz (viernes, 06 abril 2018 21:17)

    Agradezco mucho por la información tan valiosa de ustedes, pero les digo que me da risa, ver como la DIAN, le dice a muchos contribuyentes que ellos mismos pueden hacer su declaración......no entiendo cual es el propósito de ellos....?

  • #46

    JORELIER (lunes, 09 abril 2018 08:40)

    BUEN DATO GRACIAS QUE BUENA PAGINA.

  • #47

    DELITO (lunes, 09 abril 2018 15:26)

    muchas gracias por suministrarnos el formato en excel y las aclaraciones al respecto de renta para el año 2017

  • #48

    sebastian coral (martes, 10 abril 2018 16:11)

    gracias por pensar en los demás y por brindarnos esta información tan valiosa que sale día día

  • #49

    LILIANA (martes, 10 abril 2018 17:13)

    Buenas tardes, desde hoy se empezaron a vencer las rentas y nos tocaría hacer la renta en el 110 normal y el formulario 2516 se llenaría después; y para lo que no superan los 45.000 también se llenaría después la caratula, ESF Y ERI?

  • #50

    VICMAN (jueves, 12 abril 2018 17:16)

    Gracias, como siempre muy oportunos. Un abrazo

  • #51

    Milena (viernes, 13 abril 2018 11:29)

    Buen dia:

    Al final cual es la responsabilidad con la que hay que actualizar el RUT informando la obligacion de presentar el 2516. Gracias

  • #52

    NATALIA (domingo, 15 abril 2018 00:23)

    Gracias!! Consultor contable.com

  • #53

    Jose Camilo Dubois (lunes, 16 abril 2018 01:45)

    Si Diligencio el formulario 110, lo presento y no diligencio el 2516, puede existir algún tipo de sanción ?

  • #54

    Héctor Vargas R (lunes, 16 abril 2018 06:31)


    Mil gracias por la valiosa ayuda que brinda a muchos colegas

  • #55

    Cristina (martes, 17 abril 2018 08:54)

    Gracias, bien explicado de manera corta y práctica

  • #56

    Harold N (martes, 03 julio 2018 11:01)

    Me podrían informar si ya se tiene el numero de la responsabilidad que se tiene en relación con los obligados a presentar formato 2516?.
    gracias

  • #57

    Harold N (martes, 03 julio 2018 14:27)

    Doy alcance al comentario anterior,
    "Me refiero a responsabilidad para actualizar el RUT".....
    Recuerden que el formulario 2516 de hoy, reemplazo al anterior 1732..
    gracias

  • #58

    MARÍA SOCORRO (viernes, 31 agosto 2018 23:54)

    Muchas gracias por tan valiosa información. Excelentes consultores contables, felicitaciones.

  • #59

    CONTADOR INDIGNADO (lunes, 03 septiembre 2018 10:54)

    Buenas....parecemos borregos....si señor, si señor...hasta cuando?? No mas mkdas de la dian...

  • #60

    Renato (lunes, 03 septiembre 2018 10:56)

    Indignado que propone..

  • #61

    contador (miércoles, 19 septiembre 2018 09:01)

    Buen día William quería consultarte si en el formato de ingresos en el 2516 donde dice facturación emitida solo van los documentos denominados facturas de venta? o debo incluir las notas crédito o débito para que el resultado coincida con el ingreso contable reportado?

  • #62

    Gracias (viernes, 21 septiembre 2018 22:14)

    Buena informacion..

  • #63

    José Maria Echverri (martes, 02 octubre 2018 18:48)

    Mil y mil gracias

  • #64

    Jorge Canoles (jueves, 04 octubre 2018 11:05)

    Buenos días, a quien le ha pasado con el formato 2516 y exactamente en la parte de propiedad planta y equipo despues de colocar los valores no se deja editar, se salta ese valor.

    mil gracias

    Jorge Canoles

  • #65

    EDWIN ORLANDO (martes, 16 octubre 2018 12:23)

    Buen Día,

    Alguien ya ingreso a la Dian y reviso si le aparece el formato 2516? Que código se debe colocar para actualizar el rut?

    Alguno sabe si las entidades del estado tambien deben presentar este formato?

  • #66

    LUZ LIANE VARGAS GONZALEZ (martes, 23 octubre 2018 08:46)

    SI YA APARECE, PERO AL TRAMITAR EL ENVIO QUEDA EN ESTADO RECIBIDO, Y EL FORMATO 10006 EN TRAMITE, Y NO GENERA ARCHIVO DE ERRORES.

    COMO SIEMPRE LA DINA IMPROVISANDO

  • #67

    Mary Luz Vera (martes, 23 octubre 2018 17:46)

    no encuentro codigo adicional para actualizar el rut, alguien sabe cual es?

  • #68

    JUAN (miércoles, 24 octubre 2018 15:23)

    LA RESPOSABILIDAD ES 79,80 Y 81 SEGUN EL GRUPO DE NIIF

  • #69

    Yeimmy Cortès (jueves, 25 octubre 2018 08:23)

    Buenos Días

    Agradezco si alguien sabe ¿porque en el prevalidador en la hoja 3 renglón 516 no está calculando el impuesto a cargo luego de ya haber diligenciado todos los valores?

  • #70

    Diana PInillos (jueves, 25 octubre 2018 10:28)

    Por favor me indican donde dice que es Obligatorio que se debe hacer la actualizacion del RUT? y de ser asi cual es la responsabilidad que hay que agregar?
    Mil gracias

  • #71

    claudia.sanchez@hasltda.com (jueves, 25 octubre 2018 11:14)

    Buen dia, que codigo de responsabilidad es el que debemos actualizar en el rut? muchas gracias

  • #72

    WilliamDS (jueves, 25 octubre 2018 14:40)

    Claudia, pues mas que requisito para poder cargar el formato 2516, es un requisito de mantener actualizado el RUT respecto a la casilla 89 del RUT referente al tipo de NIIF que aplica el contribuyente.. La DIAN ha indicado que es necesario actualizar esa casilla.

  • #73

    Luz (sábado, 27 octubre 2018 10:43)

    Buenos dias, alguien sabe como colocar facilmente los ceros a las casillas, para no tener que dijitar porque son muchos

  • #74

    Renato (sábado, 27 octubre 2018 10:54)

    Luz. Olvídate de poner esos ceros. No es necesario

  • #75

    Rosario Delgado (sábado, 27 octubre 2018 17:57)

    Por favor informar si alguien sabe porque en la hoja 3 fila 516 el formato no calcula el valor del total impuesto a cargo.....

  • #76

    gustavo isoza (martes, 30 octubre 2018 19:58)

    para el grupo 3, pordonde se debe meter, para diligenciar el 2516, ya que no es necesario reportarlo a la dian, si no tenerlo para cuando la dian haga alguna revision
    gracias anticipadas por su colaboracion, gustavo isoza

  • #77

    HORACIO GOMEZ PORTILLA (jueves, 01 noviembre 2018 08:54)

    WILLIAM: BUENOS DIAS. LAS PERSONAS NATURALES QUE OBTENGAN INGRESOS SUPERIORES A 4.500 UVT. EN EL 2017. ESTAN OBLIGADOS A PRESENTAR LA CONCILIACION FISCAL? Y EN QUE FORMATO LA PRESENTAN?