APLICATIVO RETENCIÓN EN LA FUENTE ASALARIADOS PROCEDIMIENTO No 1 POR LOS MESES DE ENERO Y FEBRERO DE 2017

 

19-01-2017

 

Hemos actualizado nuestro aplicativo de retención en la fuente para empleados asalariados por los meses de enero y febrero de 2017 únicamente, esperamos sea de su utilidad, y pondremos a sus disposición el espacio para realizar comentarios.  

 

Veamos algunos apartes de la ley 1607 de  2012 y los análisis y comentarios en lo referente a este tema:

Aplicativo de retención en la fuente para empleados por enero y febrero de 2017
Saludos por motivos de la refeorma tributaria, únicamente podrá usarse este aplicativo por los meses de enero y febrero de 2017.
Retempleados procedimiento No 1 Ley 1607
Tabla de Microsoft Excel 177.5 KB
Aplicativo de retención a empleados año 2016 proced. N. 1
Actualizado septiembre de 2016, gracias a los aportes de Jorge Humberto Talero
Retempleados procedimiento No 1 Ley 1607
Tabla de Microsoft Excel 177.5 KB
Aplicativo de retención a empleados asalariados Procedimiento N. 1 año 2015
Nota aplicar únicamente sobre retenciones por el año gravable 2015
Actualizado enero 23 de 2015
Retempleados procedimiento No 1 Ley 1607
Tabla de Microsoft Excel 180.5 KB
Aplicativo retención de empleados asalariados año 2014
NOTA aplicar solo sobre retenciones en la fuente por el periodo gravable 2014 únicamente.
Actualizado enero 22 de 2014, corrección de error relacionado con un aviso de vencimiento.
Retempleados procedimiento No 1 Ley 1607
Tabla de Microsoft Excel 188.0 KB
Aplicativo retención de empleados asalariados año 2013
NOTA aplicar solo sobre retenciones en la fuente por el periodo gravable 2013 únicamente.
Retempleados+procedimiento+No+1+Ley+1607
Tabla de Microsoft Excel 188.0 KB
Procedimiento para aplicar retenciones sobre salarios
Procedimiento retenciones por salarios p
Documento Adobe Acrobat 136.4 KB
Apartes de la ley 1607 de 2012 con ana
Documento Adobe Acrobat 76.8 KB



Leonardo Varón García

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Comentarios: 120
  • #1

    ANDRES RINCON (jueves, 31 enero 2013 07:17)

    Muy buenos comentarios, en este momento es materia de análisis cada sección de la reforma con el animo de no incurrir prospectivamente en sanciones.

  • #2

    Manuel Molinares Varela (jueves, 31 enero 2013 08:12)

    Gracias por la herramienta y por las anotaciones realizadas, quisiera saber si pueden despejarme las siguientes dudas: 1-Para efectos de retención en la fuente según el concepto de empleados (Trabajador independiente) la aplicación del Art. 383 del E.T. es de aplicabilidad inmediata según D.R. 0099 del 25 de enero de 2.013 y 2-En cuanto a la interpretación de la siguiente frase: "los trabajadores que presten servicios personales mediante el ejercicio de profesiones liberales o que presten servicios técnicos que no requieran la utilización de materiales o insumos especializados o de maquinaria o equipo especializado", se debe entender que tanto los de profesión liberal y de servicios técnicos no deben hacer uso de esos insumos y/o Equipos o solo hace referencia a servicios técnicos, ¿que sucedería con los prestadores de Salud "Médicos" que utilizan los insumos y equipos de de los Hospitales y cuya vinculación es a través de contratos de prestación de servicios?

    Agradezco cualquier comentario al respecto.

  • #3

    Julio (jueves, 31 enero 2013 08:56)

    Los felicito, Excelente trabajo - aplicativo

  • #4

    Patricia Sanchez (jueves, 31 enero 2013 09:11)

    Es un buen trabajo con el archivo de retención sobre salarios.

  • #5

    Maria mercedes Revueltas (jueves, 31 enero 2013 11:31)

    excelente herramienta gracias

  • #6

    jaime aguilar (jueves, 31 enero 2013 13:03)

    excelente herramienta- pero no se deja modificar

  • #7

    Carlos Henao (jueves, 31 enero 2013 20:46)

    es un a un analisis exelente de la reforma, muchas gracias

  • #8

    WILLIAM DUSSAN (jueves, 31 enero 2013 22:59)

    Este análisis hace parte de la Reforma Tributaria Comentada y analizada que estamos promocionando en esta página, análisis hecho por Leonardo Varon García y William Dussán Salazar, y que pueden adquirir en http://www.consultorcontable.com/cod-1/ en formato (Libro Impreso)

  • #9

    GLORIA GLAVAN (jueves, 07 febrero 2013 18:01)

    Explicaciones y análisis de la reforma perfectas, de mucha ayuda para la comprensión de normas tan complejas.
    MIL GRACIAS

  • #10

    carolina perez (martes, 19 febrero 2013 06:29)

    muy buena, muchas gracias

  • #11

    FREDY REYES (domingo, 31 marzo 2013 09:44)

    Muy buen trabajo. El aplicativo es una excelente herramienta de trabajo. Muchas gracias por tan valioso aporte.

  • #12

    Mireya (domingo, 31 marzo 2013 12:45)

    Mil Gracias por sus aportes, son de mucha utilidad!

  • #13

    alex (lunes, 01 abril 2013 20:04)

    me gustaría saber algo, si soy independiente y gano 1.000.000 de pesos me harían retención en la fuente? y si es así de cuanto seria?

  • #14

    Andres (martes, 02 abril 2013 00:41)

    Buen dia,con el aplicativo de excel hice el calculo pero no entiendo lo de la retefuente minima y la q se aplica, q se hace para q sea solo la minima? Pasando el sueldo a UVT me queda claro el valor de retefuente minima, pero de q depende que se me aplique esa retefuente o la otra? Gracias

  • #15

    WILLIAM DUSSAN (martes, 02 abril 2013 08:12)

    La retefuente minima opera como las sanciones: si su retefuente normal está por encima de la mínima, se aplica la normal.


    Pero si la retefuente normal está por debajo de la mínima.. se debe aplicar la mínima---


    WILLIAM DUSSAN SALAZAR

  • #16

    Manuel Restrepo Mendoza (miércoles, 10 abril 2013 16:19)

    Ley 44/90 Art 22
    Las primas bonificaciones horas extras y demas comlementos salariales para los ciudadanos colombianos que integren la reserva de Primera o segunda de la Armada Nacional, mientras ejersan actividades de navegante como Oficial o tripulante en empresas maritimas nacionales de transporte publico o de trabajos maritimos especiales, SOLO CONSTITUYE RENTA GRAVABLE EL SUELDO.
    PREGUNTO
    Sigue vigente esta exensiòn?
    En el ET, aparece esta exenciòn, pero para la Fuerza aèrea, mientras que en la anterior, estaban para ambas fuerzas militares.
    Me pueden ilustrar

  • #17

    RUBRIA ANGELICA VIVAS (miércoles, 10 abril 2013 17:36)

    Es posible que se incluya una tabla para procedimiento 2, con lo de Retención minima,queda como en el libro porque se va a tener q seguir aplicando la retención anterior en la mayoria de los casos.
    gracias

  • #18

    harold (sábado, 20 abril 2013 10:19)

    Muchas gracias, perdon pero agradeceria si hacen un formato para el procedimiento 2 sobre el calculo del porcentaje fijo. Gracias

  • #19

    Miryam U (miércoles, 24 abril 2013 12:05)

    Muchas gracias, agradecería si hacen un formato para el procedimiento 2 sobre el calculo del porcentaje fijo.

    Gracias

  • #20

    Maria D. (jueves, 25 abril 2013 13:58)

    Excelente. Lo felicito. No tiene el aplicativo para el procedimiento No. 2.?

  • #21

    alberto (jueves, 25 abril 2013 18:06)

    Gracias por todos los aportes que nos brindan, les pido el favor de comentarme si el procedimeinto Nº 2 sufre cambios de acuerdo a la reforma tributaria, y al decreto 099? Dios los bendiga.

  • #22

    Amileco (miércoles, 08 mayo 2013 10:29)

    Te felicito, excelente, no todas las personas dedican su tiempo a explicarnos de una manera tan sencilla estos temas tan complicados de entender, y que te hayas puesto a desarrollar un mecanismo de calculo... sin palabras, eres excelente.

  • #23

    ANDERSON (viernes, 24 mayo 2013 14:03)

    EXCELENTE SUS APORTES, QUISIERA SABER CUANTO ES LA RETENCIÓN EN LA FUENTE DE ONCE MILLONES DE PESOS COMO INDEPENDIENTE, ESTA TABLA ESTA APLICADA PARA LOS ASALARIADOS PERO NECESITARÍA SABER CUAL ES PARA INDEPENDIENTE, HE CONSULTADO Y TODOS ME DAN DATOS DIFERENTES Y LA TABLA QUE ME ESTÁN APLICANDO NO SE SI ESTA BIEN, AGRADEZCO SU AYUDA.

  • #24

    Rodrigo (viernes, 24 mayo 2013 18:04)

    Excelente su informacion.. Gracias por compartirla.

    rodribezul@gmail.com

  • #25

    Christian Londoño (martes, 30 julio 2013 10:51)

    Buenos días Señores, me gustaría dirigirles una consulta sobre la determinación del % de retención para este semestre (procedimiento 2), una persona empezó a realizar aporte AFC en el mes de sep de 2012 por $2.000.000 y asi durante los siguientes meses, sin embargo por los meses de abril y mayo de 2013 aumento su aporte a $3.000.000 a pesar de que su tope del 30% es de $2.500.000, para hallar el % fijo de retención debo validar el tope del 30% mensualmente o se debe realizar la verificación con los valores totales de todo el año (jun12 - may13)

  • #26

    Juan Pablo (jueves, 09 enero 2014 10:37)

    Muy buena información, gracias por actualizarlo, y así formar mejores contadores.

  • #27

    Marcela O (lunes, 13 enero 2014 01:04)

    Buenos días, necesito que por favor me ayuden, hace como un mes baje las herramientas de Excell para la retencion por salarios, procedimiento 1 y 2, hoy abro nuevamente los archivos y no me muestra la retencion porque en la base gravable dice que actualice la versión, necesito que me ayuden dado que trabaje con muchos empleados y necesito consultar nuevamente la información.
    Muchas gracias

  • #28

    leonardo (martes, 14 enero 2014 08:49)

    Saludos, ya puede descargar procedimiento 2

  • #29

    marcela (sábado, 01 febrero 2014 12:09)

    le debo hacer retencion sobre salarios a empleados que ganan $3200.000, mensuales??

    Mil gracias,

  • #30

    WILLIAM DUSSAN (sábado, 01 febrero 2014 13:31)

    Marcela, ese valor no alcanza a dar base para retener.. es decir, retefuente cero

  • #31

    Harold (martes, 04 febrero 2014 06:59)

    Por favor me podrían aclarar si la deducción por Salud obligatoria en el procedimiento 1 y 2 sigue siendo el promedio del aporte mensual del trabajador en el año gravable anterior al del cálculo, y si para el cálculo del IMAN esta deducción es la misma o la del mes del cálculo de la retención o la del mes anterior.

    Muchas Gracias

  • #32

    Yolanda Tibaduiza (martes, 11 febrero 2014 04:47)

    Buenos días..agradezco mucho las herramientas que nos brindan..y me gustaria saber si ustedes tienen en este momentos seminarios que podamos tomar y así entender mucho más los temas de impuestos.

  • #33

    alvaro (miércoles, 19 febrero 2014 15:41)

    Buen material, pero tengo la siguiente duda: persona asalariada no declarante, cual retencion se le aplica..? la minima o la mayor del resultado, segun art.383 y articulo 384..

  • #34

    WILLIAM DUSSAN (miércoles, 19 febrero 2014 15:51)

    Alvaro, si es asalariado no declarante se le deben aplicar la del art, 383 del ET; y NO deben compararla con la del art. 384

  • #35

    ROSA CARDONA (miércoles, 05 marzo 2014 18:09)

    Buenas noches: por favor me indica porque al bajar el aplicativo de la retención asalariado año 2014 me dice que esta protegido, me pueden colaborar para habiliatar el archivo para poder realizar el ejercicio

  • #36

    Guido Orozco Vergara (miércoles, 11 junio 2014 08:52)

    Gracias por su atención: Todavia no encuentro una respuesta que me satisfaga a la siguiente pregunta: Soy pensionado con $ 1.684.085 mensuales, me descuentan por salud $ 202.100, además recibo unos honorarios de una empresa por $ 1.579.000, mensuales y me descuentan por salud $ 79.000. Cuando la empresa me cancela los honorarios mensuales me debe descontar para determinar la base de retencion el valor de aportes de salud por honorarios y lo descontado por salud en pension.? Por favor en que no norma me sustento.?. Muchisimas gracias.Mi correo electronico: guidieg@hotmail.com, Tel.3155902657. Si causa honorarios esta consulta favor pasar la cuenta.Gracias.

  • #37

    Jose del Carmen Villa Caldas (miércoles, 11 junio 2014 17:54)

    "Pensionados (es curioso que se establezca tarifa de retención para las pensiones, debido que estas se encuentran exentas en las primeras 1.000 UVT mensuales, lo cual en la práctica daría una retención de cero).La posible razón de la inclusión de los pensionados en este artículo pudo haber ocurrido por la intención inicial del Gobierno de gravar los pensionados con el impuesto de renta, lo cual fue rechazado por el Congreso."
    Sí, las pensiones son exentas, PERO EN EL REGIMEN ORDINARIO DE IMPUESTO A LA RENTA, NO EN EL IMAN.
    Si el contribuyente es SOLO pensionado, NO califica en la categoría tributaria de "EMPLEADO", pero si es asalariado y pensionado, por ejemplo, todo esos ingresos por salarios más los de la pensión forman parte del total para establecer, para efectos de la declaración de renta, si cumple lo del límite del 80%.
    Me explico con cifras:
    Ingresos laborales: $ 60.000.000 → 60%
    Ingresos por arrendamientos: $ 40.000.000 → 40%
    Total Ingresos: $100.000.000 → 100%
    Deducciones y rentas exentas:$ 80.000.000
    Renta Gravable: $ 20.000.000
    Impuesto de Renta: $ 0
    Este contribuyente NO pertenece a la categoría tributaria de "empleado", porque sus ingresos salariales son inferiores al 80% del total de ingresos y por tanto a él NO LE APLICA EL IMAN, porque el IMAN es SOLO para EMPLEADOS.
    Pero si este mismo contribuyente es además pensionado, veamos lo que ocurre:
    Ingresos laborales: $ 60.000.000
    Ingresos por pensión $150.000.000
    Total rentas de trabajo $ 210.000.000 → 84%
    Ingresos por arrendamientos: $ 40.000.000 → 16%
    Total Ingresos: $250.000.000 → 100%
    Depuración aceptada: $ 8.000.000
    Renta Gravable alternativa: $ 242.000.000
    RGA en UVTs. 9.016,06
    Impuesto IMAN en UVTs. 1.004,16
    Impuesto IMAN en pesos $ 26.953.000
    En este caso, ese contribuyente, SI califica en la categoría tributaria de "empleado" porque sus rentas de trabajo son superiores al 80%, y por tanto le aplica el IMAN. Para liquidar el impuesto de renta por el sistema ordinario, la pensión es exenta, es decir, la puede restar, PERO como también tiene que liquidar el IMAN, en esta depuración para llegar a la renta gravable alternativa, LA PENSION NO APARECE DENTRO DE LOS CONCEPTOS QUE SE PUEDEN RESTAR, POR TANTO EN EL IMAN, LA PENSION SI ES GRAVADA y en consecuencia, en lugar de ser su impuesto de renta de $0, tendría que pagar como impuesto de renta por el IMAN, $26.953.000.
    Doctor Leonardo y doctor William, por favor díganme si estoy en lo cierto, o si estoy equivocado, y porqué.


  • #38

    WILLIAM DUSSAN SALAZR (miércoles, 11 junio 2014 19:46)

    Jose del Carmen, en mi concepto los ingresos por pensiones en el caso que el contribuyente sea considerado empleado no se incluyen en los ingresos lo que corresponda a pensiones....

  • #39

    neizon (martes, 05 agosto 2014 14:09)

    descargue el excel pero no viene la clave me pueden ayudar para poder trabajar la tabla primaria

  • #40

    jose (martes, 05 agosto 2014 14:11)

    neizon, el archivo no requiere clave para funcionar.. solo debe habilitar macros de excel.. lo protegido del libro de excel es para que no sean dañado el archivo

  • #41

    GUSTAVO BERNAL ORTIZ (lunes, 11 agosto 2014 18:37)

    Su comentario "A pesar de la existencia de la tabla de retención en la fuente establecida en el artículo 383 del E.T; es necesario comparar la retención en la fuente con la tabla establecida en este Artículo y practicar la retención en la fuente más alta comprada entre ambos métodos.
    Para efectos de lo anterior debe tenerse en cuenta:", leyendo el articulo 384 solamente procede para las personas declarantes leer parágrafo 3

  • #42

    LVG (lunes, 25 agosto 2014 05:52)

    Estimado gustavo asi es, solo que casi todo el mundo es declarante de renta, casi que cualquir empleado sujeto a retención en la fuente, debe declarar renta y por eso recomendamos a todos hacerle la mayor retención, pero su comentario es absolutamente cierto.

  • #43

    andrea (miércoles, 27 agosto 2014 09:33)

    buen dia Quisiera saber si a una persona se le puede retener un pocentaje mayor a los establecidos y bajo que norma puedo sustentar esto? gracias

  • #44

    jorge (miércoles, 27 agosto 2014 09:52)

    Andrea, puede es hacer retención sobre bases menores las mínimas, pero no puede aumentarle el %, el proveedor puede solicitar que le devuelva los valores retenidos en exceso.

  • #45

    GUSTAVO BERNAL ORTIZ (martes, 02 septiembre 2014 12:50)

    Descargado el pdf "Procedimiento para aplicar retenciones sobre salarios" se menciona el art. 206 del ET Numeral 3, este numeral fué derogado por la ley 100 de 1993 art. 135, parágrafo 3

  • #46

    Gustavo Bernal Ortiz (domingo, 05 octubre 2014 18:58)

    Que factibilidad hay de insertar menos otros ingresos, para retraer los bonos de alimentacion y otros que no son exentas o deducibles..? Gracias

  • #47

    luis dario quintero (jueves, 04 diciembre 2014 21:13)

    mi pregunta es soy pensionado y es de $1200000 y trabajo por contrato a prestacion de srevicios y el salario es de 1000000 y sobre este ultimo me hacen el descuento de 6 % de retencion en la fuente alguien me puede aclarar la duda si pueden hacerlo si hay un norma o algun documento que me aclare esto

    muchas gracias

  • #48

    Juan Carlos (miércoles, 14 enero 2015 10:20)

    Buenos días. Tengo la siguiente inquietud: La prima de servicios del sector privado, se considera ingreso laboral y por tanto se debe gravar con el impuesto de retención en la fuente. ¿Cuando la empresa hace la liquidación de la retención; debe hacer por aparte, la liquidación de la prima de servicios y aparte la liquidación de los otros ingresos laborales?.

    Muchas gracias por su respuesta

  • #49

    Luis Armedo (miércoles, 14 enero 2015)

    En procedimiento 1 si se hace liquidación aparte para sueldos y aparte para la prima y al final se sumas las dos retefuentes y esa es la que se debe aplicar..

    en el procedimiento 2 se suma todo en un solo calculo

  • #50

    jazmin (viernes, 23 enero 2015 09:42)

    buenos dias, muchisimas gracias por el material y la información reglamentaria actualizada, una pregunta los aplicativos para liquidacion de retencion de empleados del articulo 329, no asalariados, aún no ha salido?, gracias y buen dia.

  • #51

    GUSTAVO BERNAL ORTIZ (viernes, 23 enero 2015 13:05)

    Definitivamente cada dia uno es ignorante. Gracias por las ayudas

  • #52

    Francisco Cuello (viernes, 23 enero 2015 15:32)

    Muchas gracias por las ayudas
    Pregunto: El aplicativo de retefuente para los independientes, Honorarios, Servicios, aun no ha salido.

  • #53

    Jymi Martinez (domingo, 25 enero 2015 11:28)

    Para utilizar el aplicativo, se requiere desproteger la hoja y pide una contraseña. ¿Cuál es ?

  • #54

    MERCEDES (lunes, 26 enero 2015 10:45)

    Muchas gracias, fue de gran ayuda como base a lo que habia realizado manualmente.

    Felicitaciones.

  • #55

    MARITZA SALAS (jueves, 29 enero 2015 08:56)

    agradezco publicar la herramienta del calculo del porcentaje fijo de retención para el primer semestre de 2015. Gracias.

  • #56

    Javier (jueves, 29 enero 2015 11:18)

    En que fecha hay que pasar los documentos de alivios tributarios y cada cuanto tiempo.Gracias.

  • #57

    monik valencia (viernes, 06 febrero 2015 15:33)

    buen día

    quiero saber a que salarios se le hacen retenciones...

    gracias

  • #58

    Crisly Andrea Contreras (martes, 10 febrero 2015)

    pregunta: el Fondo de Solidaridad se descuenta de la base para retención en la fuente 2015?

  • #59

    Fredy Pineda (jueves, 12 febrero 2015 17:49)

    Buena la herramienta profe¡¡¡

  • #60

    LUZ PEREZ (viernes, 20 febrero 2015 16:50)

    NECESITO LIQUIDAR UNA RETENCION EN LA FUENTE DE SALARIOS 2014, PERO EL APLICATIVO ESTA DESACTIVADO. COMO PARA TENER ACCESO AL APLICATIVO AÑO 2014. GRACIAS

  • #61

    AJUSTE A INSTRUMENTO RETE-2015 (miércoles, 25 febrero 2015 14:38)

    El formulario para calcular retencion en la fuente en salarios debe ajustarse pues no excluye de la base gravable a las cesantías pagadas

  • #62

    alfonso (domingo, 22 marzo 2015 10:03)

    hola existe alguna plantilla para llenar los formularios 300 y 350 de la dian

  • #63

    Julieta Primo (miércoles, 15 abril 2015 16:01)

    Buen día
    Soy pensionado, pertenezco al regimen común y trabajo por contrato a prestación de servicios con pagos mensuales; mis preguntas son:
    - Como se aplica el descuento por retención en la fuente?
    - La base para aplicar la retención en la fuente es antes de IVA?
    - Se pueden aplican descuentos a la base como aportes a salud, a cuentas AFC, a medicina prepagada.

    Muchas gracias.

  • #64

    juan paredes (martes, 05 mayo 2015 20:28)

    es factible a los asalariados aplicar la tabla 384

  • #65

    william (martes, 05 mayo 2015 20:33)

    juan, efectivante es factible.. la condición es que ese asalariado sea empleado para efectos tributarios, es decir que del total de sus ingresos en el año anterior el 80% o mas provengan de esa relación laboral..

  • #66

    Amanda Beltran (miércoles, 27 mayo 2015 15:31)

    Buenas tardes, por favor informeme si es posible cambiar el metodo de retencion en la fuente de un empleado a mediados de año, cuando se hace el nuevo calculo del porcentaje.

  • #67

    patricia (jueves, 28 mayo 2015 18:22)

    Quisiera saber como debo realizar la retencion en una liquidacion de prestaciones sociales, con un salario de 7.500.00 aparte de los salarios que voy a pagar debo realizar retencion a las vacaciones, a las cesantias y a la rpima

  • #68

    DAYRO (martes, 14 julio 2015 18:14)

    Buena tarde,

    por medio de la presente solicito de su ayuda queriendo saber cuanto es la retención en la fuente de mi salario me gano $ 4.250.000 y un bono no constitutivo de salario de $ 750.000, es que la empresa me esta aplicando un valor exorbitante.

  • #69

    Carlos (jueves, 16 julio 2015 13:00)

    Buenas tardes:

    Recibí una indemnización de $87´684.024 por 11 años de trabajo. Mi salario promedio fue de $5´543.073. Me aplicaron una retención en la fuente del 23%. Es legal? Qué debo hacer? La verdad no he podido dar con ningún contador que entienda este tema bien. Gracias por la ayuda.

  • #70

    Ines Ludi (lunes, 27 julio 2015 10:34)

    Buen día:
    Sería bueno saber si el procedimiento # 2 sigue vigente, después de la reforma Ley 1607

  • #71

    William Espinel (jueves, 30 julio 2015 08:24)

    Por supuesto que el procedimiento 2 se encuentra vigente después de la Ley 1607. Otro tema, el cálculo de la retención por el art. 384 es obligatorio únicamente cuando el empleado tenga la calidad de declarante y sus ingresos del año anterior hayan sido iguales o superiores a 4073 UVT

  • #72

    Giovanni Andrey Blanco (lunes, 03 agosto 2015 11:13)

    Buenos días.
    Revisando la hoja "norma" hay una aparte en el cual especifíca la retención para periodos inferiores a 30 días. Me podría aclarar por favor cómo proceder con una retencion para un empleado que por 15 días se le pagan $ 5.000.000, más bono por $ 6.000.000 y se está liquidando el contrato.
    Mechas gracias.

  • #73

    Luz helena Rodriguez (jueves, 06 agosto 2015 12:04)

    William,
    Tengo una duda cuando,
    Voy a liquidar retefuente y el empleado va a salir a vacaciones a partir 01 de septiembre sueldos 5.000.000 y le anticipo por sueldo de vacaciones y prima de vacaciones otrpos 5.000000 por un periodo y por otro perios otros 5.000000 yo aplico procedimiento 2 vy su tasa de retefuente es de 1.42% .yo debo aplicar a cada valor separado o el valor total? , ya que si le aplico a cada uno me da mas o menos 40.000 por tres 120000 y si es total 871000

  • #74

    javier (jueves, 06 agosto 2015 12:06)

    Luz, debería aclarar mas la idea, es muy confusa la pregunta.

  • #75

    luz helena rodriguez (jueves, 06 agosto 2015)

    voy a pagar nomina en agosto
    sueldo 1-31 agosto 5000.000
    pago anticipado por sueldo de vacaciones y prima de vacaciones un periodo 5000000 del 1-21 sep/2015
    pago anticipado por sueldo de vacaciones y prima de vacaciones un periodo 5000000 del 22sep -13 oct /2015
    su tarifa es procedimiento 1.42%
    como le aplico la deduccion por el total?
    o por cada valor ya que es anticipado?

  • #76

    javier (jueves, 06 agosto 2015 12:46)

    Luz, en mi concepto se debe sumar todo lo devengado por el trabajador en el mes, y sobre esa base se calcula la retefuente.

  • #77

    Jaime (jueves, 17 septiembre 2015 22:42)

    si a una persona le pagan 1.000.000 mensula cuanta retdefuente se le realiza

  • #78

    lucia (domingo, 27 septiembre 2015 11:13)

    Una persona natural tiene un contrato laboral con la empresa en donde labora, pero en la carta que pasó antes del 31 de marzo indica que sus ingresos provienen el 50% de arrendamientos y 50% de la vinculación laboral. Tengo los siguientes datos:
    Días Trabajados: 30
    Salario Básico: $7.500.000
    Sueldo: $7.500.000
    Medicina Prepagada: $360.000
    Interés de Vivienda: $1.150.000
    Salud: $300.000
    Pensión: $300.000
    FSP: $75.000
    Promedio Salud: $280.000
    Aporte Voluntario Pensión: $2.000.000
    Declarante: NO

  • #79

    LUCIA (domingo, 27 septiembre 2015 11:16)

    Una persona natural tiene un contrato laboral con la empresa en donde labora, pero en la carta que pasó antes del 31 de marzo indica que sus ingresos provienen el 50% de arrendamientos y 50% de la vinculación laboral. Tengo los siguientes datos:
    Días Trabajados: 30
    Salario Básico: $7.500.000
    Sueldo: $7.500.000
    Medicina Prepagada: $360.000
    Interés de Vivienda: $1.150.000
    Salud: $300.000
    Pensión: $300.000
    FSP: $75.000
    Promedio Salud: $280.000
    Aporte Voluntario Pensión: $2.000.000
    Declarante: NO

    QUE RETENCION LE CALCULO

  • #80

    luisa (martes, 10 noviembre 2015 14:39)

    hola un trabajador que se le haga rete tambien se le hace rete iva en la contabilizacion

  • #81

    Fabian Salamanca (miércoles, 23 diciembre 2015 16:23)

    Buenas tardes

    Actualmente tengo un contrato de prestación de servicios con una empresa a la cual le brindo servicios de desarrollo de Software y a la cual mes a mes le debo entregar una factura de cobro, he percibido que las retenciones en la fuente que me están aplicando son altas.
    Me gustaría que me pudiesen asesorar como calculo el valor de retefuente que me deben descontar, en mi entender al brindar servicios de desarrollo de software el decreto 2521 de 2011 indica que la retención debe ser del 3,5% sobre el valor de la cuenta de cobro, pero me indican en la empresa que esto no aplica para personas

    Les agradezco la ayuda que me puedan brindar frente a esta inquietud ya que no he podido encontrar respuesta a esta duda

    Muchas gracias

  • #82

    GUSTAVO BERNALORTIZ (miércoles, 27 enero 2016 13:48)

    Felicitaciones. El esfuerzo que cada uno de ustedes realizan por mantener el portal es grande, pero no me quedo con las ganas de sentar mi posición con respecto a la renteción a las cesantias e intereses a la misma. Mi posición mia en la web y en mi libro es: De conformidad con el parágrafo 3o. del artículo 135 de la Ley 100 de 1993, en ningún caso los pagos efectuados por concepto de cesantías o intereses sobre las mismas, estarán sujetos a retención en la fuente, sin perjuicio del tratamiento previsto en el numeral 4o. del artículo 206 del Estatuto Tributario. (Decreto 841 de 1998, Artículo 22; Oficio 8899 de 2015)

    El pago de las cesantías e intereses a las mismas no hacen parte de la base gravable para la aplicación del artículo 384 del Estatuto Tributario, por cuanto la base será la determinada mediante el procedimiento previsto en el artículo 2 del Decreto 1070 de 2013. (Oficio 8899 de 2015). Y revisando la posicion del estatuto tributario de la secreatria del senado y accounter es que el artículo 388 del Estatuto Tributario está derogado, pero si se mira el de la Alcaldia de Bogotá no está derogado y si se lee el de la Dian está derogado. Abrazos a los dos

  • #83

    Manuel A (jueves, 28 enero 2016 07:20)

    Señor Gustavo, yo veo que aunque en el aplicativo en la parte de ingresos se digitan esos rubros de cesantias y de intereses, en la parte inferior de rentas exentas se restan dando un efecto cero.. en que se diferencia con su punto de vista?

  • #84

    GUSTAVO BERNALORTIZ (jueves, 28 enero 2016 14:07)

    Señor Manuel. De acuerdo al ´Art. 385. Primera opción frente a la retención.

    Para efectos de la retención en la fuente, el retenedor deberá aplicar el procedimiento establecido en este artículo, o en el artículo siguiente:

    Procedimiento 1. Con relación a los pagos *o abonos en cuenta* gravables diferentes de la cesantía, los intereses sobre cesantía, y la prima mínima legal de servicios del sector privado o de navidad del sector público, ". Y la pregunta que usted realiza le contesto: Afecta por que hace parte para detraer el 25% del artículo 206 numeral 10. Realice este ejercicio salario $ 10.000.000 y pago cesantias $ 5.000.000 no coloque deducciones ni exentas y verá que el cálculo del 25% se realiza sobre $ 10.000.000 menos $ 4.500.000 y esto procede solo para renta y no para retención en la fuente (artículo 206 numeral 4) ahora quite los $ 5.000.000 y le calcula el 25% solo a $ 10.000.000 . Cordial saludo

  • #85

    Manuel (jueves, 28 enero 2016 14:41)

    Gustavo, yo hice la prueba y no veo efecto alguno..

    no entiendo de donde en su planteamiento saca los $4.500.000

    yo hice un ejercicio y el valor que coloco en cesantias en ingreso me los resta automaticamente en renta exenta y eso es antes del calculo del 25%, por tanto el efecto es neutro..

  • #86

    GUSTAVO BERNALORTIZ (jueves, 28 enero 2016 21:16)

    Señor Manuel. Por favor ingresos por salarios $ 10.000.000, por cesantias $ 5.000.000 E32 y en la hoja cesantias son seis meses coloque por favor $ 60.000.000 (Cesantias EF 9) al volver a la hoja del procedimiento uno verá que tiene unos ingresos de $ 15.000.000 y una renta exenta del 25% $ 3.750.000, para obtener una base gravable de $ 11.250.000, por lo tanto el efecto no es cero, siempre y cuando diligencia o lea la nota de la casilla J 32 que dice " Debe diligenciar el salario de los últimos seis meses en cesantias". Si no diligencia la hoja de cálculo cesantias con los últimos seis meses el efecto será cero. Cordial saludo" Si coloca en la hoja de cálculo cesantias en EF 9 solamente $ 10.500.000 allí salen los $ 4.500.000. Estos cálculos salen de acuerdo al numeral 4 del Artículo 206 del ET pero para el suscrito procede solo para renta y no para retención en la fuente. Cordial saludo

  • #87

    NANCY NIÑO (jueves, 28 enero 2016 21:48)

    PORQUE EN LA RETENCIÓN MÍNIMA NO DEDUCE EL 25% EXENTO?

  • #88

    NANCY NIÑO (jueves, 28 enero 2016 21:55)

    Como realizo la depuración mensualizada por periodos inferiores y superiores a 30 días para trabajadores que salieron vacaciones en diciembre y reciben en enero salario por 22 días y para un trabajador que ingresó el 12 de enero...

  • #89

    GUSTAVO BERNALORTIZ (viernes, 29 enero 2016 15:40)

    Nancy: Respuesta a su primera pregunta. De acuerdo a los Decretos 99 y 1070 de 2013, no está contemplada la deducción de renta exenta laboral del 25%, pero si se analiza que para el año gravable 2016 para la RGA se debe deducir el 25% yo diria por que para el Artículo 384 del ET no es permitido la renta exenta laboral del 25% siendo esta porcentualidad el minimo vital que habla la Corte Constitucional. Y para el segundo caso:

    se realizan por períodos inferiores a treinta (30) días, su retención podrá calcularse así:

    a. El valor total de los pagos gravables, recibidos directa o indirectamente por el trabajador en el respectivo período, se divide por el número de días a que correspondan tales pagos o abonos y su resultado se multiplica por 30;

    b. Se determina el porcentaje de retención que figure en la tabla frente al valor obtenido de acuerdo con lo previsto en el literal anterior y dicho porcentaje se aplica a la totalidad de los pagos gravables recibidos directa o indirectamente por el trabajador en el respectivo período. La cifra resultante será el "valor a retener".

    Hay que tener en cuenta que para los dependientes la retención en la fuente procede en el momento de pago y para los indpendientes los dos clasificados como empleados este último se le debe practicar la retención en el momento de pago o abono en cuenta.

  • #90

    LVG (viernes, 29 enero 2016 15:47)

    Nancy, la Corte Constitucional ha expresado que se debe tener en cuenta el 25% para el caso del IMAN, por extensión tambien deber deberia aplicarse para la retención del artículo 484 del ET, sin embrago, consideramos que interpretarlo antes que sea aceptado por la administración de impuestos, es un riesgo injustificado que consideramos que no vale la pena que el contribuyente corra ese riesgo.

  • #91

    william (jueves, 04 febrero 2016 07:13)

    La aclaración del porque en retefuente no se toma la renta exenta en el calculo de la retefuente mínima del art. 384 del ET está en concepto 088 del 29 de enero de 2016

  • #92

    HECTOR (jueves, 11 febrero 2016 11:15)

    Buenas tardes por que el saldo de la retecion que da por concepto del articulo 383 en valores redondeados.?

  • #93

    Andrea Ardila (lunes, 22 febrero 2016 04:46)

    Buenos días
    Soy docenteoficial en propiedad y en el mes de diciembre del 2015 realice un contratopor prestación de servicios con el ICFES por calor de $1000000 y me descontaron $100000 por retención en la fuente a su vez tuve que pagar salud y pensión como persona natural sin importar que estoy aportando en salud y pensión con el magisterio, estos pagos y descuentos están dentro de la ley?? Gracias

  • #94

    Yenny Hidalgo (jueves, 03 marzo 2016 14:16)

    tengo la siguiente inquietud con respecto a la retención que realizaron en la empresa donde trabaje cuando me liquidaron el contrato:
    para hacer el calculo tuvieron como base mi salario en agosto y lo que ellos llaman derecho a vacaciones (15 dias), yo ya habia tomado vacaciones anticipadas
    y lo unico que me pagaron en la liquidación de contrato fue el valor que correspondia a 6 dias que me quedaban de vacaciones, pero ellos tomaron lo que correspondia al valor de 15 dias para sumarlo a la base con la que calcularon la retención, argumentan que como cuando tome los dias no me hicieron retención la tenian que hacer cuando liquidaban el contrato, quisiera saber si esto es correcto o no.

  • #95

    carlos castrillon (miércoles, 16 marzo 2016 14:16)

    felicitaciones muy detallado la forma de hacer dichos calculos, mil gracias

  • #96

    isadora (martes, 05 abril 2016 10:51)

    Tengo una corrección que tienen que realizar en la tabla, para este año el tope de la deducción por pago a los servicios de Medicina Prepagada es de $476,000 no $452.000 como esta en la tabla.

    Gracias!!

  • #97

    John (viernes, 29 abril 2016 15:36)

    Consulta: Si tengo un empleado pensionado, al cual se le hace pago de salarios, y por el monto que devenga debo hacerle retencion en la fuente( procedimeinto 1), que pasa con el fondo de solidaridad? se le descuenta para la base gravable si o no? Si se descuenta a donde se manda ese descuento en la planilla de aportes..? Gracias por su pronta respuesta....
    Diganme si debo retenerle aportes al fondo de solidaridad como pensionado y si estos los debo tener en cuenta en la base gravable y a cual entidad debo reportar ese descuento.

    Mil Gracias.

  • #98

    Milena (miércoles, 04 mayo 2016 09:52)

    Pregunta: El empleador debe informar al empleado la documentación necesaria para la depuración de la renta? O es responsabilidad del empleado.

  • #99

    LUZ (miércoles, 11 mayo 2016 10:51)

    Buenos dias me pueden indicar por favor a partir de que salario debo efectuar retención en la fuente para asalariados el monto por favor gracias

  • #100

    LUIS PIEDRAHITA (sábado, 13 agosto 2016)

    utilice la formula para saber cuanto equivale en RANGO UVT y luego aplique la formula con el UVT Y EL PORCENTAJE DE IMPUESTO

  • #101

    yeimer (domingo, 23 octubre 2016 19:55)

    cuando voy a ser retención salarial y hago procedimiento 1 y 2 y renta mínima que valor pago de los tres explicar con argumentos tributarios

  • #102

    Jessica (domingo, 23 octubre 2016 20:03)

    Yeimer, por lo menos pida el favor.. así nadie le va a colaborar..

  • #103

    marcela (viernes, 25 noviembre 2016 10:56)

    me pueden ayudar con la clave del 2 formato

  • #104

    ruben dario (jueves, 15 diciembre 2016 22:26)

    Buenas noches por favor tengo una duda, tengo un contrato de prestación de servicios por 7.000.000 mensuales más IVA de 1.200.000 suscrito desde febrero y solo presente factura en diciembre, es decir no se ha causado o hubo abono en cuenta, según el pago que se efectuaría acumulado, que tarifa se le aplica según el artículo 383 del E.T, muchas gracias y excelente su página

  • #105

    Aneth Ovalle Alfonso (lunes, 16 enero 2017 11:44)

    Buenas tardes, quisiera saber si es posible acceder al modelo cálculo, de retención en la fuente sobre salarios, por procedimiento número uno, para el 2017.

    Gracias

  • #106

    AIDE (miércoles, 18 enero 2017 08:39)

    Buenos días
    quisiera validar si ya es posible acceder al modelo cálculo, de retención en la fuente sobre salarios, por procedimiento uno y dos para el año 2017.

  • #107

    Bryan Calderon (jueves, 19 enero 2017 08:03)

    Buenos dias por alguien me puede ayudar a entender el proceso del IVA teorico, ya que leyendo la norma y los cambios introducidos en la ley1819 solo derongan agentes de retencion pero en el titulo lll habla de que el responsable del iva en compras o servicios de rs es el que pertenece al regimen comun . En ese caso seria la tarifa plena o que se deberia hacer.
    Muchas gracias.

  • #108

    Carlos Zuñiga (jueves, 19 enero 2017 11:15)

    hay que tener en cuenta las modificaciones producto de la ultima reforma tributaria, en la cual se establecio en los articulos 55 y 56 , que los aportes de pension y salud, ..."no harán parte de la base para aplicar la retención en la fuente por rentas de trabajo y serán considerados como un ingreso no constitutivo de renta ni de ganancia ocasional"

  • #109

    Angel (jueves, 19 enero 2017 13:53)

    Gracias por la herramienta, excelente. Y para los trabajadores independientes, profesiones independientes, como quedo para esta año, gracias

  • #110

    LVG (jueves, 19 enero 2017 17:21)

    Saludos, este formato solo puede ser usado por enero y febrero de 2017, en este tiempo la reforma tributaria no aplica aun.

  • #111

    AIDE (viernes, 20 enero 2017 10:27)

    Buenos días, en la herramienta para realizar la comparación tabla del art. 384 la información de salud año actual depende del valor que se ingrese en PROC1 renglón pago de pensiones obligatorias, pero si la persona no realiza aportes a pensión por ser pensionado no deja colocar el valor que si aporta por salud. por lo que sugiero que esta celda quede habilitada para poder ingresar el valor correspondiente a salud.


  • #112

    Tatiana (lunes, 23 enero 2017 18:51)

    Considero ya que el articulo 384 fue derogado, no aplica la retención minima liquidada en el archivo, el cual es muy util por cierto.

  • #113

    Martha (martes, 24 enero 2017 11:49)

    Gracias por la herramienta, pero considero que la comparación de los articulos 383 y 384 no aplica por quedar derogado el articulo 384. En consecuencia, creo que se debe aplicar el articulo 383 para los meses de enero y febrero.

  • #114

    VERO (jueves, 26 enero 2017 13:11)

    Buenas tardes Martha es su comentario dices que el articulo 384 queda derogado puedes indicar en que norma, decreto o ley están realizando está derogación porque entendería que ya no se realiza comparación para ninguna persona o para lo declarantes de renta se debe hacer?

  • #115

    Milena (viernes, 27 enero 2017 08:33)

    Excelente!! el aplicativo, adicional una pregunta con la reforma tributaria apartir de cuando desaparece el decreto 1070?

  • #116

    Wiliam (viernes, 27 enero 2017 08:40)

    Milena, se entendería que los artículos de ese decreto que hablan de categorías de empleados iman, imas quedan derogado tácitamente desde enero 1.

    pero para la declaración de renta del año 2016 aun aplica lógicamente.

    Lo que si es cierto es que enero y febrero en el tema de la depuración de la retefuente permanecen las reglas que fueron vigentes hasta diciembre.. a partir de marzo el procedimiento de retención en la fuente de salarios y de trabajadores independientes cambia.

  • #117

    Freddy (sábado, 28 enero 2017 08:10)

    Cordial saludo, estoy revisando la herramienta para la retencion en la fuente para enero de 2017, y los valores liquidados son diferentes al compararlos con la herramienta de calculadora salarial de la pagina del empleo.com

    A que se deben la diferencias?

  • #118

    Luz Jiménez (lunes, 30 enero 2017 18:07)

    Mil gracias, por la herramienta, es muy valiosa. Tengo una duda, en el concepto de otros auxilios (movilidad) se puede referir al bono de rodamiento que le dan al empleado básicamente por desgaste de su vehículo que es puesto a disposición de la empresa. Y ese valor hace parte de los ingresos bases para descontar retención en la fuente.
    Mil gracias

  • #119

    Fernando Vargas (lunes, 30 enero 2017 18:41)

    Excelente herramienta. Tienen el modelo para liquidar esta retención por el procedimiento 2. Gracias

  • #120

    leonardo charry (lunes, 20 febrero 2017 19:13)

    y cómo es el procedimiento para calcular la retención a partir del mes de marzo de 2017?